财务报销流程和明细.docVIP

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。本制度适用公司全体员工。 一、日常费用报销规定： 1、报销人员要取得完整真实、合法的原始凭证(未取原始凭证的需填写支出证明单，需证明人签字，方可生效)，报销人需将原始凭证整齐地粘贴在原始凭证粘贴单上（发票和收据分开粘贴），并附上费用报销单。费用报销单上要清柝明了的写明各项费用的内容明细、用途，各项费用必须真实的发生并且用于公司的费用方可报销，否则不得已任何名义进行报销。 2、各项费用报销期限：次月10号之前报完上月所有费用，逾期不再进行办理，若有特殊情况书面向财务说明逾期报销费用的原因，方可办理报账。 二、差旅费报销规定： 1、异地出差一律须事先填报《出差申请单》（特殊情况可先口头向合规审批人申请，事后补报），详细列明职务、出差事由、出差时间、乘坐交通工具、同出差人员名单、详细线路、拟住宿方式（对方安排还是自住）等； 3.3.8.2.长途交通费用报销及补助标准（指原工作地至出差地往返的长途交通费用，不包括在原工作地及出差地区当地发生的交通费用）: ①A类岗位：汽车座位或火车硬座（如果某路线汽车卧铺价格低于汽车或火车硬座，允许? 文件名称员工福利补助制度文件编号XZ-G-002文件页次5/12制定日期2013-12-10制定单位行政部版本A修定日期2014-3-12报销汽车卧铺）。 ②A类岗位：汽车卧铺或火车硬卧、软座。 ③C类岗位：汽车卧铺或火车硬卧、软座、高速火车（动车组）二等座位。 ④D类岗位：汽车卧铺或火车硬卧或火车软座或高速火车（动车组）一等座位；（副）经理级可在机票价6折以下的情况下乘坐飞机；总经理可根据实际情况乘坐飞机。 ⑤超出上述标准的，超出部分费用由出差人员自付（下述特殊情况除外）。 ⑥特殊情况须超标准乘坐交通工具的，须在《出差申请单》中注明（同时注明单程或双程），按审批权限报批后方可。具体审批权限见《佛山市宝兰家具有限公司财务管理制度》。未按此程序而擅自超标准乘坐交通工具的，一律只报销标准限额部分（以往返单程分开计），超出部分由个人自付。若超标准乘坐的交通费用实际低于规定补助标准的（如飞机折扣低于该岗位规定的补助标准），不以超标准论，可由出差人选择乘坐交通工具，按规报销。 ⑦除上述第⑥项补助外，其它费用一律凭有效票据报销。票据丢失者，由本人备书面报告，经出差审批人批准，给予按原标准降低一级（D类按C类、C类按A类、A类按A类，A类按核定价格的80％）报销。 ⑧低职别人员因与高职别人员一同因公出差，特殊情况下（如因工作需要无法分别安排住宿等）须按超出本人职别标准报销的，须在《出差申请单》中注明，总经理或富星董事审批同意后方可。 3.3.8.3.原工作地及出差所在地区交通费用补助： ①原工作地交通费用补助参照3.3.5.3执行。 ②出差所在地区交通费用补助10元/天，包含出差地区火车站、汽车站至目的地往返车费，不包含机场至目的地往返车费（如机场大巴、机场轻轨等），机场至目的地往返车费据实报销。 ③（副）经理级以上人员乘坐出租车实报实销；其它人员特殊情况下须乘坐出租车的，须书面说明具体情况，由部门经理/厂长（职能部门由总经理）批准后据实报销。? 文件名称员工福利补助制度文件编号XZ-G-002文件页次6/12制定日期2013-12-10制定单位行政部版本A修定日期2014-3-123.3.8.4.住宿、伙食补助: ①A类人员：住宿补助80元/天，伙食补助45元/天。 ②A类人员：住宿补助120元/天，伙食补助45元/天。 ③C类人员：住宿补助150元/天，伙食补助45元/天。 ④D类人员：经理、副经理、厂长住宿补助180元/天，伙食补助45元/天；总经理及以上级别住宿、伙食补助据实报销。 ⑤鉴于部分城市消费水平较高，当实际发生费用超过以上标准的，出差人员住宿可在上述基础上乘以相应系数、伙食补助不再乘以系数，具体见附件。 ⑥(副）经理级以上干部如因涉及重要接待或出于公司形象考虑，或因其他特殊原因（如遇大型展会导致临时性房价过高等）导致住宿费用超出补助标准的，报销附简短理由，费用超过标准的须事先报总经理批准，并凭开具的发票予以实报实销。 ⑦出差期间必要的因公办公业务费用按相关财务管理制度实报实销。 ⑧住宿费用须凭实际住宿有效发票报销。若实际发生费用（票据额）低于公司规定标准的，除按票面金额报销外，另按差额的50%补助给出差当事人；发生费用（票据