4243财务管理制度.docVIP

中铁合肥建筑市政工程设计研究院有限公司文件编号ZTHFYCW-01版 次第一版 中铁合肥建筑市政工程设计研究院有限公司 财 务 部 工 作 规 范 核 准: 制 定: 时 间: 中铁合肥院一般文件财务部管理规范页次1/19编号ZTHFYCW-01第一版第00次修订制定部门财务部生效日期2011年01月01日 总 则 财务部是我院资金管理和主要数据核算中心，担负着公司资金周转，资金收入及支出的结算和安全，各项指标的核算等重要责任。为了使工作衔接更加顺畅，保护我院资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，依据《企业会计制度》、《企业财务制度通则》、《企业会计准则》等法规制订本制度。 中铁合肥院一般文件财务部管理规范页次2/19编号ZTHFYCW-01第一版第00次修订制定部门财务部生效日期2011年01月01日 目 录 财务部工作职责 财务部工作内容 财务部工作流程 财产管理制度 现金管理制度 银行存款管理制度 内部会计控制制度 8. 费用报销制度 中铁合肥院一般文件财务部管理规范页次3/19编号ZTHFYCW-01第一版第00次修订制定部门财务部生效日期2011年01月01日 第一章 财务部工作职责 资金管理职责 根据合同和费用计划编制资金管理计划。明确资金来源渠道和数额，用途去向和数额，定期分析计划执行情况。 资金收入全额纳入计划管理范围，督促收入及时回笼，保证资金整体安全。 资金付出全额列入计划管理范围，且履行必要的付款手续。 做好资金调度，提请公司领导关注资金管理中存在的主要问题。 会计核算职责 依据规定进行会计核算，重点提供下列经营资料： ⑴总院及各分院的营收情况 ⑵应收账款的收款进度情况 ⑶工资薪金等支付情况 ⑷各项营业费用情况 ⑸总院整体成本和盈利能力情况  = 6 \* GB2 ⑹依据规定进行税务管理，重点把握税收政策变化和公司纳税情况。  = 7 \* GB2 ⑺依据规定与往来客户及内部单位核对帐务。  = 8 \* GB2 ⑻依据规定管理好会计档案，包括凭证、帐簿、发票等。 参与决策职责 1、对公司重大决策，事前积极参与，配合有关部门尽可能编出财 中铁合肥院一般文件财务部管理规范页次4/19编号ZTHFYCW-01第一版第00次修订制定部门财务部生效日期2011年01月01日务效果预期分析。 跟踪投资付款情况，事后分析投资效果，指出投资失误的环节以及造成的直接损失。 对公司重大投资实行审计制度，总结经验，提高投资决策有用性和有效性。 参与公司内部管理制度的制定、修改，拟定相关目标的量化指标，实施奖惩考核。 监督管理职责 对重大对外投资，资产处置，资金调度和其他重要经济业务事项的进行监督。 对费用成本实施监督：主要费用成本开支应编报计划，整合费用成本开支标准，采用定额、定率管理办法，堵塞漏洞。 对院属固定资产盘点进行监督。 第二章 财务部工作内容 1、参与公司重要会议，并参与经营管理决策； 2、协调与税务、银行、工商等部门的业务关系； 3、掌握相关政策，善用优惠政策，监控公司重大经济活动，防范财务风险； 4、负责公司财务、会计、报表工作，提供财务报告； 5、根据实际情况，不断完善财务部工作流程、岗位职责和财务制度。 中铁合肥院一般文件财务部管理规范页次5/19编号ZTHFYCW-01第一版第00次修订制定部门财务部生效日期2011年01月01日6、制定财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整核算经营成果，考核计划执行情况，按考核指标计算并核发工资。 7、核算、分析成本费用开支情况，提出改进意见，努力降低成本 费用支出，提高经济效益； 8、监督、检查费用开支及财产管理，按公司规定严格审核原始凭证及帐表、单证； 9、定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金周转。 10、按制度规定计提固定资产折旧，参与固定资产的清查盘点。 11、正确计算销售收入和其他收入。加强管理并及时结算购销往来和其他往来的暂收、暂付、应收、应付等往来款项。 12、登记总帐、明细帐，编制资产负债表、损益表等财务报表，按 期完成申报缴纳各项税款，按规定保管好会计凭证及帐表、发票。 13、按规定使用现金和库存现金，不得以白条抵库存现金，不挪用公款；现金往来按顺序逐笔登记日记帐，并日清月结，确保库存现金与帐面余额相符。 13、按银行结算