某公司财务管理制度课稿.doc

XXXXX有限公司  PAGE \* MERGEFORMAT 19 XXXXX有限公司 财管字[2016]001号 财务管理制度 第一节 总 则 一、XXXXXX公司财务管理制度是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和建筑业财务制度并结合公司的实际情况以股东利益为中心而制定本制度。 二、财务管理是企业管理的核心，财务制度是公司经营管理制度的重要组成部分，全体员工要自觉维护、执行本制度。 三、本制度是在公司负责人的领导下由财务各部门具体组织实施。 第二节 财务管理组织机构 一、实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制，公司实行独立核算，设立的财务部。 二、企业负责人在财务会计管理上的主要责任 1.单位负责人对本单位会计工作的会计资料的真实性、完整性负责。 2.具体确定企业内部财务机构的设置，建立健全的内部控制制度。 3.接受财政、税务、审计机关的监督。 三、财务机构负责人在财务会计管理上的职责。 1.财务部负责人对股东会负责，业务上受企业负责人的领导，对公司的财务工作负责。 2.主持财务部门的工作，领导财务人员完成各项会计业务工作，组织清产核资 。 3.对公司和经营部财务部门下达并落实财务费用，利润等考核指标。 4.参与公司发展新项目、重大投资，重要经济合同的可行性研究，提供财务意见。 5.盘活资产，合理利用企业资金，为企业发展提供财政保障。 6.贯彻国家有关财税政策和法规，坚持原则、增收节支，提高经济效益。 7.监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 8.做好项目成本预测、分析和控制工作，及时向股东会及公司负责人汇报项目成本执行情况。 四、财务部门职务的配置：财务总监、会计、出纳。 五、财务部门职务的主要职责: 1、财务总监主要职责如下： 会计总监协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 （1）执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； （2）审查公司施工、投资、等发展项目及重要合同，对可行性报告提出评估意见； （3）负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理审核，公司负责人复核，董事会签署后执行。 （4）审核公司投资和效益的计算方案； （5）编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； （6）监督全系统的财务管理和活动； （7）监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项； （8）对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批审核，公司负责人批准后执行； （9）负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平； 2、会计的主要职责如下： (一)流动资金核算: 1.拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理; 2.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应; 3.定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动. (二)固定资产核算: 1.拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录; 2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划; 3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到帐物相符; 4.按制度规定计提固定资产折旧; 5.参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率. (三)材料核算: 1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度; 2.根据需要及市场情况会同有关部门制定采购计划; 3.审计材料采购用款计划,控制材料采购,掌握市场价格,审查发票等凭证, 考核材料的消耗; 4.建立材料明细登记帐,进行明细核算,做到帐物相符,核算清楚;参与库存材料的清查盘点,对盘盈盘亏提出处理意见,经批准后作出处理. (四)工资核算: 1.按计划控制工资总额的使用; 2.审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金; 3.进行工资明细核算. (五)成本核算: 1.拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序,编制成本费用计划; 2.拟订生产经营成本、费用开支