4代理记帐业务的流程.docVIP

第  PAGE 6 页 共  NUMPAGES 6 页 代 理 记 帐 服 务 工 作 流 程 编制日期：二00七年九月 代理记帐业务流程 一、总则： 为保证代理记账业务质量，提高代理记账人员的服务水平，及时、周全地为客户提供所需的服务，实现公司代理记帐工作的规范化、标准化，结合公司的实际情况，特制定本业务流程。 二、签订合同阶段 1、了解客户基本情况：所属行业、经营规模、经营范围、工艺流程、原会计帐簿。内部控制和岗位的设置情况。 2、由第一时间接洽人（含前台人员和业务人员）进行初步洽谈，了解企业的基本情况：如客户的性质（工业、商业）、客户的规模、是否为一般纳税人、客户意向等，填写《初始客户接洽记录表》（格式见附件二）并将客户情况告之主管，由主管安排业务人员与客户详谈，详细了解客户的类型、规模、库存量、往来量、交接单的情况等，请示主管后给予报价。此表必须接到每个电话或接洽每个人后及时登记，至少每周由专人输入电脑后交给部门负责人。 3、收费标准可以由部门负责人根据当地实际情况自行制定；业务员与客户洽谈时，对外报价必须征得部门负责人同意及确认后才能报出。 4、商谈确定收费标准以后，从合同专员处取得合同呈批表及合同，合同必须详细填写好客户的所有资料，经主管及经理签名同意后再由客户盖章确认，合同正式成立生效。合同格式见附件三。 5、合同签订后，复印件交由所里合同管理员存档，原件交合同专管员存档。 6、按合同约定方式和时间收取服务款项。 三、代理记帐阶段 1）、由部门负责人分配工作，确定代理记帐业务人员。 2）、根据企业具体情况，拟定客户需要提供的基本情况和初始资料，代理记账可根据实际情况予以增减： 基本资料： ●营业执照复印件 ●国、地税登记证复印件 ●组织机构代码证复印件 ●法人身份证复印件 ●公司章程复印件 ●股东协议书复印件 ●企业所得税征收方式及税种、税率 ●地税税种登记表富有 ●申报方式申请审批表 ●国、地税联机扣税费协议书复印件 ●开户银行及帐号 初始资料： ●在工商局办理营业??照时，会计事务所出具的验资报告复印件； ●至建账日的存货盘存清单（包括原材料、包装物、低值易耗品、半成品、产成品、委托加工材料等清单）； ●至建账日的固定资产盘存清单及有关购置、自建固定资产合法的原始凭证，在建工程协议、支付款单据、及有关完工验收情况； ●建账日的内、外欠款情况清单及有关合同、协议等手续； ●至建账日的现金余额,银行存款对账单； ●国、地税局订立的有关纳税协议； ●上一会计期间的会计凭证、帐册、会计报表、国地税纳税申报表 ●上一会计期间的银行对帐单及银行余额调节表 ●上一会计期间货币资金及存货盘点表、固定资产清单、往来明细等 ●其他资料 每月需提供以下： ●购货有关的专用发票、普通发票（或收据）及入库验收单、现金或银行存款支付证明单； ●为销售而开据的专用发票、普通发票和自报的销售清单、出库单； ●纳税有关单据（银行扣缴税费证明单） ●生产领料单、产成品或半成品入库单、委托加工单、月末车间和仓库盘存表； ●向银行贷款、私人借款等合同协议及有关证明单手续； ●有关现金收据、银行存款及银行付款有关凭证； ●内、外欠款有关凭证手续； ●成本费用有关支出单据（与生产经营有关的、合法的原始凭证）： 水电费单据 差旅费凭证 工资支付表 电话费单据 运费单据、汽车费发票 邮递费单据 招待费单据 利息支付单 银行手续费 过路过桥费 租赁费单 购买办公用品发票 其它各种支出单据 ●其它有关会计资料。 ●客户收入确认表，客户填写《客户收入确认表》目的是规避记账风险。《客户收入确认表》格式见附件四。 3）、开设帐套，编制试算平衡表并进行初始化。 4）、在合同规定的时间内，取得客户的原始资料并予签收。 5）、开展代理记帐工作。 6）、编制会计报表和纳税申报表，并提交复核。 7）、与客户沟通本期收支和交税情况，确认后提交申报纳税。 8）、与客户对帐：货币资金（含银行余额调节表）、各类往来款明细等。一个会计年度督促企业最少盘点一次，从而保证帐实相符。 9）、代理记账人员应及时与客户进行沟通，随时倾听客户的意见。定期或不定期走访客户、并与客户进行服务性的意见交流、对客户意见及市场信息及时反馈。通过走访还应对客户的实际经营情况进行详细了解，评估业务风险。 10）、将记帐资料交客户并取得客户签名确认。每月将装订成册的会计凭证、资产负债表、损益表、纳税申报表、银行余额调节表等交企业；一个会计年度终了后两个月以内将全套帐册装订好贴花后交企业。 11）、每月必须针对每个客户记录企业的财务状况，填列附件七：《经营情况分析表》