第三章 银行主要业务-单位存款.pdfVIP

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第三章 银行主要业务 知识点：单位存款 ● 定义： 又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体 工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按预定时间支取款项的一种信用行为 。 ● 详细描述： 按支取方式不同，单位存款分为单位活期存款、单位定期存款、单位通 知存款、单位协定存款、保证金存款等。 1、单位活期存款：是指单位类客户在银行开立结算账户，办理不规定 存期、可随时转账、存取的存款类型。单位活期存款账户包括基本存款账户 、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 A. 基本存款账户：简称基本户，是存款人因办理日常转账计算和现金 收付需要开立的银行结算账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本 存款账户。基本存款账户是存款人的主办账户。 B. 一般存款账户：简称一般户，是存款人因借款或其他结算需要，在 基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账 户可以办理现金缴存，不办理现金支取。 C. 专用存款账户：是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用 而开立的银行结算账户。一下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本 建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房 地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资 金和义务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。 D. 临时存款账户：是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的 银行结算账户，可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临 时经营活动，注册验资。该种账户的有效期不超过两年。 2、单位定期存款：是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔 存入，到期一次性支取本息的存款类型。 3、单位通知存款：是单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需 提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型，有一 天和七天两个品种。 4、单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约 定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度 的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存 款利率付息的存款类型。 5、保证金存款：是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结 算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一 定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。分为银行承兑汇票保证金、 信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。 例题： 1.单位可以开立以下哪些用途的专用存款帐户()。 A.基本建设基金 B.住房基金 C.社会保障基金 D.单位银行卡备用金 E.政策性房地产开发资金 正确答案：A,B,C,D,E 解析： 专用存款账户：是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的 银行结算账户。一下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金 ，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发 资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和义务 支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。 2.甲公司在乙银行开立基本账户。2006年4月28日甲公司在乙银行有一笔 200万元的定期存款到期，想通过支票转账将存款转出用于支付丙企业货款 ，但银行以“到了月底为了不减少存款余额，过了五一让其再转出”。下列 说法正确的有（）。 A.该行违反了《商业银行法》中“商业银行应当保证存款本金和利息的支付 ，不得拖延，拒绝支付存款本金和利息”的规定 B.该行的行为构成了违约，应承担违约责任 C.该行应承担迟延支付甲公司本息而给其造成的经济损失 D.该行违反了存款办理原则 E.该行的做法符合实际 正确答案：A,B,C,D 解析： 基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商 业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一 存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。E项明显错误。 3.下列关于商业银行单位存款业务的表述，正确的有（）。 A.临时存款账户的有效期限最长不得超过二年 B.单位保证金存款按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金 、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类 C.一般存款账户可以办理现金缴存、现金支取 D.同一存款客户可以在不同的银行开立多个基本存款账户 E.单位存款按存款的支取方式不同分为单位活期存款、单位定期存款、单位 通知存款、单位协定存款和保证金存款等 正确答案：A,B,E 解析：基本存款账户：简称基本户，是存款人因办理日常转账计算和现金收 付需要开立的银行结算账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存 款账户。 一