审计整改跟踪管理办法.pdf

润恒集团制度 制度编号：RHSJB002D0 审计整改跟踪管理办法 第一章 总则 第一条 为进一步加强审计决定事项整改力度，促进审计跟踪工作更加完善 和具有力度，实现审计工作的闭环管理，管理审计部针对审计整改工作特制订此 管理办法。 第二条 本制度适用于江苏润恒物流发展集团及所有子（分）公司。 第二章 审计跟踪范围 第三条 名词解释 审计整改责任人：指审计报告中审计决定栏目中确定的审计发现问题的整改 责任人。 审计整改跟踪人：指审计人员负责跟踪、督促、检查被审计单位及相关整改 部门对审计整改事项的整改落实工作的人员。 审计决定未整改：指被审计单位没有完全根据审计决定完善制度或流程、整 改错误及对相关责任人进行激励。 审计决定已整改：指被审计单位已根据审计决定完善制度或流程、整改错误 及完成相关激励。 第三章 审计整改跟踪的范围及程序规则 第四条 审计整改跟踪的范围主要包括审计报告中审计发现问题的整改决 定、专项调查报告的调查报告整改措施回复中的整改措施。 第五条 被审计单位部门及涉及问题的责任单位必须积极配合审计人员编 制出切实可行的整改决定，且明确审计事项整改责任人、整改时间。 审计人员在审计时应就审计发现问题的整改措施与被审计单位及涉及单位 负责人进行充分沟通和讨论，审计发现问题涉及的责任部门必须积极配合，确定 出相应切实可行的审计整改措施，及整改责任人、整改时间，各审计事项整改的 第一责任人必须为各单位行政负责人，审核后形成审计报告中的整改决定。 第 1 页 共 4 页 润恒集团制度 制度编号：RHSJB002D0 相关责任部门必须在收到专项调查报告的 5 个工作日内针对报告中反映的 问题和调查建议拿出自己的整改措施、整改责任人和整改时间，报审计人员。 第六条 相关责任整改单位必须组织学习审计报告，并将审计整改工作纳入 到各部门的工作计划中。 被审计单位、涉及问题的责任单位及被审计单位所属职能总部在收到审计报 告后必须组织本单位或本系统所有单位进行学习，围绕着审计发现的问题展开讨 论，全面细致地布置整改工作，对审计发现的违法违规行为严肃查处，将审计整 改工作纳入到各单位的工作计划中。且要求下属各单位比照被审计单位的审计发 现进行自查，实现审计发现的共性问题在相关部门及同类单位之间的传递，以达 到同系统管理的共同提高。相关责任整改单位需在收到报告的一个月内将学习审 计报告的会议纪要发至管理审计部审计人员处备案，审计整改跟踪人员负责跟 踪，并按月在审计整改跟踪报告中披露。 第七条 审计人员加强对审计决定整改的跟踪，每周由审计部负责人进行检 查，并可以将跟踪检查结果在周例会反映；审计部应按月进行审计跟踪，按月登 录审计整改跟踪台帐、审核并汇总审计整改跟踪结果，并编制审计整改跟踪报告， 并可将跟踪检查结果在月例会反映。审计整改跟踪报告格式详见附表一。 第八条 审计整改责任人应在规定的时间内根据审计决定的内容组织整改， 并有责任及时将整改情况反馈给审计整改跟踪人。如遇审计整改责任人异动（或 离职），需将未整改审计事项作为工作交接内容交接给继任者，同时，审计整改 跟踪人也应及时将原审计未整改的跟踪事项、整改的时间及事项涉及到的审计报 告以邮件的方式通知审计整改责任人的继任者，并就整改时间进行再次确定，如 需重新修订整改时间，应经过管理审计部负责人批准同意。审计整改责任人变更 确定表格式详见附表二。 第九条 审计整改跟踪人每月 25 日将各责任单位需整改事项通过集团邮箱 发送给相关整改责任人，以告知并督促每位责任人在整改日期前及时进行整改， 并审核责任部门整改回复的有效性；整改责任人须将整改的进程填写在审计跟踪 记录表的整改进程/措施栏，并在 3 个工作日内反馈给审计整改跟踪人；到期不 回复，审计整改跟踪人须进行电话跟踪，如跟踪无果可确认其未整改。审计跟踪