财务结算支付制度.docVIP

PAGE  PAGE 6 广西华南建设集团有限公司文件 文号：华南建设集团办10-01-01 [16号] 签发人：陈汉夫 财务结算支付制度 　　1.范围 　　本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。 　　本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 　　2.管理职责 　　公司财务部门的职能是： 　　2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 　　2.2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法 律、法规、规章、制度和本公司的章程规定执行。 　　2.3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的 执行情况，检查监督财务纪律。 　　2.4积极为经营管理服务，促进公???取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。 　　2.5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他 人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监 督。 　　2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。 　　2.7公司财务管理机构设财务管理部经理（副经理），负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作 ，主持财务管理部的日常工作。 　　2.8完成公司交给的其他工作。 　　3.财务工作岗位及职责 　　公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下： 　　3.1财务经理： 　　3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合 　　3.1.2公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。 　　3.1.3编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。 　　3.1.4建立健全企业内部财务管理制度。 　　3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。 　　3.1.6负责财务档案的管理工作。 　　3.1.7督促、指导和支援本部门人员工作。 　　3.1.8评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。 　　3.1.9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。 　　3.1.10决定部门内的人员配置。 　　3.1.11完成总经理交付的其他工作。 　　3.2成本会计 　　3.2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续完备，数字准确，账目 清楚。 　　3.2.2协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济 核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议 。 　　3.2.3核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。 　　3.2.4管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。 　　3.2.5及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表 　　3.2.6管理公司发票。 　　3.2.7负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协同办公室清点资产。 　　3.2.8妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 　　3.2.9负责核对银行未达帐项。 　　3.2.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。 　　3.3往来会计： 　　3.3.1按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账 。 　　3.3.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力， 及时提出合理化建议。 　　3.3.3做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。 　　3.3.4严格审查有关合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公 司月度资金计划，并考核资金使用效果。 　　3.3.5核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用效率。 　　3.3.6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 　　3.3.7完成总经理或财务部经理交付的其他工作。 　　3.4出纳： 　　3.4.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种 类、原则和方法，办理转账结算业务。 　　3.4.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。 　　3.4.3认真执行现金管理制度。 　　3.4.4严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。 　　3.4.5建立健全现金出纳各种