审计发现问题核查整改报告.doc

PAGE  PAGE 37 审计发现问题核查整改报告 篇一：财务内审整改报告 关于2003年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告 2006-12-12——2005年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上市人民政府秘书长 尹维真 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2004年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了2003年度市级预算执行和其他 财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届 人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议， 要求市政府针对查出问题抓好整改工作。 市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情 况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行 严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开 全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布 置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。 市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认 真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂 和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整 改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改 工作。 从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统 计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元， 已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关 政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 现对照 审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下： 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况 （一）本级预算和财政管理方面 1.关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2005年的 预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支 出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中 途追加的分配方式。 2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄， 在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理 工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市 财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题 的发生。 3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况 市财政局已于2004年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上 缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求， 调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市 饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准， 将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店2000年已改制， 股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。 （二）部门预算管理和执行方面 1.关于预算编制、批复不规范的纠正情况 市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进 一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好2006年市直部门预算 编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机 构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起 下达。 市财政局从2004年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。 2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况 市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于2004年9月进行了整改处理，11月 向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于 2004年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2004年12月 30日并