企业所得税申报系统V2016.05版本升级说明及常用问题解答讲述.doc

广东省企业所得税申报系统V2016.05版本升级说明 广东省企业所得税申报系统升级为V2016.05版（申报时间为2016年3月后的年度申报、季度申报、月度申报适用）。 主要升级内容如下： 根据《国家税务总局关于修改企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）部分申报表的公告》（国家税务总局公告2016年第3号），就企业所得税年度纳税申报及其相关业务编制本业务需求。本次修订需求是对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（A类，2014年版）进行小幅修改，其余部分继续使用，主要修改情况如下： 1.修改2014年版A类年度纳税申报表附表《固定资产加速折旧、扣除明细表》（A105081）表样，在原表基础上增删行次，并配合行业代码填报。 2.修改2014年版A类年度纳税申报表附表《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）表样，在原表基础上增加行次。 3.修改2014年版A类年度纳税申报表附表《减免所得税优惠明细表》（A107040）表样，在原表基础上增删行次。限时修改2014年版A类年度纳税申报表附表《减免所得税优惠明细表》（A107040）中小型微利企业有关行次计算规则。 4.修改《企业基础信息表》（A000000）个别单元格及填报规则。 5.调整《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）、《捐赠支出纳税调整明细表》（A105070）、《特殊行业准备金纳税调整明细表》（A105120）、《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）的填报规则。 6.更正了广东省企业所得税申报系统2016.04版本中新建企业 行业类型为“其他企业”不能自动计算小型微利减免问题。 广东省企业所得税申报系统升级为V2014.020版（2015年1月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。 主要升级内容如下： 据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）等报表〉的公告》（国家税务总局公告2015年第31号）、国家税务总局关于修改企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的公告（国家税务总局公告2015年第79号），V2014.020版本的主要升级为变更查账征收A类企业的固定资产加速折旧(扣除)明细表。 广东省企业所得税申报系统升级为V2014.018版（2015年11月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。 主要升级内容如下： 根据最新填写规则(国家税务总局公告2015年第61号)修订了、月报、季报及年报的小型微利企业计算规则。 修改了核定征收企业“按成本费用核定应纳税所得额”的企业不计算所得税的问题。 广东省企业所得税申报系统升级为V2014.017版（2015年11月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。 主要升级内容如下： 根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税[2015]99号)和《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第61号)， “自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”以及“为做好小型微利企业税收优惠政策的衔接，进一步便利核算，对本通知规定的小型微利企业，其2015年10月1日至2015年12月31日间的所得，按照2015年10月1日后的经营月份数占其2015年度经营月份数的比例计算”的规定。 修改了小型微利企业税收减免优惠公式 增加了企业设置里面一个项目是否申报注销企业，如果选是则可手工填报小型微利企业税收优惠。 广东省企业所得税申报系统升级为2014.010版（2015年8月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。 主要升级内容如下： 1.企业所得税启用2015年版企业所得税A类月季报报表。A表增加了三张附表，供季度预缴享受优惠政策的纳税人填报,。 2.企业所得税启用2015年版企业所得税B类月季报报表。B表增加了小微企业判定条件及进一步细化了小微企业减半征税数据的填报。 3.取消了总分机构的离线导出申报报盘文件申报功能。 4.修正了核定征收预缴税额不能录入问题。 广东省企业所得税申报系统升级为2014.007版（2015年5月后年度申报、季度申报、月度申报适用）。 主要升级内容如下： 1年报A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表修正，解决超过20家分支机构不能导入的问题。 2 解决小企业会计准则、企业会计准则的资产负债表报盘文件缺失数据及现金流量表公司名称及识别号报盘文件的错误。 3 关联业务往来报表2合计数字报盘文件，关联业务往来报表7报盘文件乱序修正，关联业务往来报表封面电话号码报盘文件修