商业银行第2章银行资本2.pptVIP

第二章 商业银行资本 第二章 商业银行资本 第一节： 银行资本金的构成 第二节： 银行资本充足性及其测定 第三节： 银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策 第四节： 银行并购决策与管理 案 例 ：存款创新 第一节 银行资本金的构成 一、股本：普通股，优先股 二、盈余：资本盈余、留存盈余 三、债务资本：资本票据、债券 四、其他来源：储备金 一、股本 普通股 银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质 优先股 兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股 二、盈余 资本盈余 资本盈余主要由投资者超缴资本所为 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。 留存盈余 是尚未动用的银行累计税后利润部分 三、债务资本 资本票据 是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。 债券 可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。 四、其他来源 储备金 是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 包括放款与证券损失准备金和偿债基金等 第二节 银行资本充足性及其测定 一、银行资本充足性及其意义 二、银行资本充足性的测定 一、银行资本充足性及其意义 资本数量的充足性 银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度； 资本结构的合理性 同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。 二、银行资本充足性的测定 测定指标 资本与存款比率、资本与总资产比率、资本与风险资产比率 测定方法 分类比率法、综合分析法 《巴塞尔协议》方法 表内风险资产 表外风险资产测算 三、 《巴塞尔协议》 1.巴塞尔协议简介 巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行。它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。 巴塞尔协议的全称为《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》 ?经合组织为政府间国际组织，由观点相近的国家组成的俱乐部。成员国仅限于实施市场经济和多元民主的国家。 1961年９月在法国巴黎成立，目前有包括美国、日本和欧元区国家在内的３０个成员国。经合组织的宗旨是促进成员国经济和社会的发展，推动世界经济增长。 经济合作与发展组织 (Organization for Economic Cooperation and Development -- OECD) 目前经合组织共有30个成员国，它们是： 澳大利亚、奥地利、比利时、加拿大、捷克、丹麦、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、冰岛、爱尔兰、意大利、日本、韩国、卢森堡、墨西哥、荷兰、新西兰、挪威、波兰、葡萄牙、斯洛伐克、西班牙、瑞典、瑞士、土耳其、英国、美国。 2.巴塞尔协议基本内容 (1)重新界定资本 (2)确定资产风险比重 （3）规定资本充足率 　 例如：一家银行的资本规模为100万元人民币，总资产为1500万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目 　　 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。 表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的 备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的 长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150 2）然后将表内资产和表外项目（对等信贷额）乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类