单位　公司　犯罪主体人格否认 民商法基础.docVIP

　　单位　公司　犯罪主体人格否认 民商法基础 现行《刑法》对单位犯罪的惩治持积极态度。但近年来，刑法学术界及司法实践界有单位犯罪向 自然 人犯罪回溯的倾向，该种 理论 基础及制度选择的优劣得失何在，需要我们作一番检视。而且，在笔者看来，这种反思不能就刑法论刑法，而应当将这种单位犯罪主体否认放到更广阔的背景中，借用民商法的法理 研究 进行观照，才会更有启迪与受益。 　　单位犯罪向自然人犯罪回归的倾向 　　单位犯罪是1997年《刑法》的新规定，现行《刑法》对单位犯罪的着墨较多，不仅在总则中第30条、第31条作了规定，在分则中，关于单位犯罪的规定遍布危害国家安全、危害公共安全、破坏 社会 主义市场 经济 秩序、妨害社会管理秩序、贪污贿赂罪诸章，涉及近100个条文，单位可构成的犯罪达120个左右。然而在之后的司法解释与司法实践中，单位犯罪主体往往因失去 法律 规定单位所应具有的某些法定要素等诸多原因，而在刑法上否定其单位人格，呈现出单位犯罪向自然人犯罪回归的倾向。 　　实践中，经常存在单位犯罪自然人化的情形主要包括：虚设股东而成立的公司、虚报注册资本虚假出资设立的公司、为违法犯罪目的而设立的公司、名位集体实为个人的公司，等等。 　　单位犯罪主体人格否认的法律渊源 　　当前，单位犯罪主体人格否认的法律依据尚为薄弱，主要是最高人民法院于1999年6月18日通过的《关于审理单位犯罪案件具体 应用 法律有关 问题 的解释》（以下简称《解释》）。该《解释》确定了三种单位犯罪主体人格否认的情形：一是个人为进行违法活动而设立的公司、 企业 、事业单位犯罪的；二是公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的；三是盗用单位名义实施犯罪，违法所得由犯罪的个人私分的。[1] 　　最近，上海市人民检察院、上海市高级人民法院《刑法适用问题解答汇编》（2003年7月8日）在对刑法上单位的认定时，对单位犯罪主体人格否认作了更为具体的规定，主要有如下情形： 　　一是虚假注册的单位。从单位的成立形式和组织结构看，经过有权机关或组织（如工商局、上级主管部门等）审批、登记注册的社会经济组织等，可以认定为单位。但是，有些有限责任公司、股份有限公司在形式上虽然经过工商部门审批、登记注册，如果确由证据证实其实际为特定一人出资、一人从事经营管理活动，主要利益归属于该特定个人的，应当根据查证属实的情况，以刑法上的个人论。 　　二是为违法犯罪目的设立的单位。从单位的实际活动性质看，如果单位主要从事违法犯罪活动，或者成立单位的目的就是为了从事违法犯罪活动的，应当否认其正当的单位人格，对其实施的危害行为以个人违法犯罪行为论处。 　　三是发包单位没有资产投入的个人承包单位。其实际表现是发包单位仅仅提供营业执照，届时按约收取固定的承包费。在该种情形下，因被承包企业的经营资本实际由承包者个人投入，且独立自主经营，主要受益归属于承包者个人所有。对于该种个人承包企业所实施的犯罪行为，可以个人犯罪论处。 　　四是“名为集体，实为个人”的单位。一般包括两种情形：一种是本应注册登记为个人独资企业或者个体工商户，却挂靠国有、集体企业或其他单位从事生产、经营活动的单位；另一种是原为国家或集体所有的企业或其他单位，经改制后，已为个人实际买断经营，但仍然沿用原国有、集体单位的名称，并向其上级主管单位缴纳固定的管理费用的单位。因以上两种单位均实际由个人投资，利益也主要归属于个人，对其实施的犯罪行为，应以个人犯罪论处。 　　单位犯罪人格否认的法理研究 　　单位犯罪人格否认，并非是刑法的独创，而是建立在公司法人格否认的基础上，在民商法的基础上沿革 发展 而来。我国公司法律制度是在改革开放以后才开始建立，当它一经确立，就获得了迅速的发展。特别是在1993年我国颁布现行公司法后，公司法人在市场经济中的主体地位基本确立，由此标志着公司法人制度作为我国 现代 企业制度的基本模式已被肯定下来。其中，公司法人制度的经典-公司的独立法人人格和股东的有限责任，在我国公司法中也得到了充分体现。然而，同西方发达国家所走过的道路相同，在我国，公司法人制度在发挥其推动投资增长和迅速积累资本的同时，也被股东用作逃避契约或法律之义务、谋取非法之利益的工具。诸如公司资本不实而空壳运转，设立数个公司来转移资金和逃避债务，利用公司玩弄合同等。而且此等现象绝非个别，相反，具有相当的普遍性。借鉴西方国家公司法人格否认法理，可解决上述实践中的问题，实现公司法人人格制度原本设计好的公平、正义目标。[2] 　　公司法人人格否认（disregard of corporate personality），又称“刺破公司面纱”（piercing the corporation‘s vEil），或“揭开公司面纱”（lifting the corporation