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 PAGE \* MERGEFORMAT 12 会 计 电 算 化 通用上机案例 企业相关信息 单位名称：大宇科技有限公司（简称大宇科技） 地址：重庆市北部新区北新路19号 法人代表:张重庆 电话及传真：023企业纳税登记号：110109821761450 所属行业：工业企业，从事软硬件及相关产品生产及销售； 企业会计核算体系：采用2007年新会计制度科目 启用日期：2009年01月 会计期间:自然月份（公历01月01日—12月31日） 编码规则:科目编码规则4222…… 企业财务部人员如下： 财务经理（主管）：顾平（员工编号：2001） 主办会计：郭笑生（员工编号：2002） 出纳：苏玲玲（员工编号:2003） 备注：人员权限如下： 财务经理（顾平）：拥有所有权限 主办会计（郭笑生）：拥有所有权限（除无出纳管理、审核凭证的权限） 出纳苏玲玲：拥有出纳管理权限 企业内部基本资料 （一）外币种类 本企业采用汇率为：固定汇率 外币种类：美元（USD） 2009年01月期初汇率为：7.06 （二）部门档案 （三）职员档案 （四）地区分类 （五）客户分类 （六）客户档案（往来单位） （七）供应商档案（往来单位） （八）付款条件（删……） （九）本单位开户银行（删……） 三、企业期初数据 （一）总账科目及期初 增加、修改、成批复制等功能完成对会计科目的编辑。2、录入期初余额 本企业常用会计科目及期初余额如下： 总账科目及期初科目编号及名称辅助核算方向外币/数量期初余额 【1001】库存现金  日记账 借　8,956.21  【1002】银行存款  银行日记账 借　140,440.14  【1002.01】工行存款  银行日记账 借　140,440.14  【1002.01.01】人民币户  银行日记账 借　140,440.14  【1002.01.02】美元户  银行日记账 借美元　 【1122】应收账款  单位往来（客户） 借　28,560.00  【1123】预付账款 　借　　 【1221】其他应收款 　借　6,300.00  【1221.01】备用金  部门核算 借　　 【1221.02】应收个人款  个人往来（职员） 借　6,300.00  【1231】坏账准备 　贷　15,000.00  【1401】材料采购 　借　-6,000.00  【1403】原材料 　借　23,540.00  【1403.01】光盘  数量核算 　张3,500.00 　借　8,750.00  【1403.02】复印纸  数量核算 　包870.00 　借　14,790.00  【1405】库存商品 　借　13,462.00  【1408】委托加工物资 　借　18,562.31  【1601】固定资产 　借　268,730.00  【1602】累计折旧 　贷　50,997.12  【2001】短期借款 　贷　120,000.00  【2201】应付票据  单位往来（供应商） 贷　　 【2202】应付账款  单位往来（供应商） 贷　17,000.00  【2203】预收账款  单位往来（客户） 贷　　 【2211】应付职工薪酬 　贷　8,025.00  【2211】应交税费 　贷　-16,440.00  【2211.01】应交增值税 　贷　-16,440.00  【2211.01.01】进项税额 　贷　-34,680.00  【2211.01.02】销项税额 　贷　18,240.00  【4001】实收资本 　贷　300,000.00  【4104】利润分配 　贷　7,968.54  【4104.01】未分配利润 　贷　7,968.54  【5001】生产成本 　借　　 【5001.01】直接材料 　借　　 【5001.02】直接人工 　借　　 【5001.03】制造费用 　借　　 【5001.04】其他 　借　　 【5001.05】生产成本转出 　借　　 【5101】制造费用 　借　　 【5101.01】工资 　借　　 【5101.02】折旧费