天心运费索赔处理流程.doc

应用背景：所有运费单据的审核由销售会计完成，所有的运费索赔事项的登记、索赔、核对工作一并由销售会计完成。审核完的费用报销单（纸质）在备注栏位用正楷字体标注本次索赔金额（即丢货赔款金额），出纳根据扣除赔偿款后的金额转账支付运费款项。销售会计平常需要收集登记（用EXCEL表格）营销部、采购物流部报过来的丢货信息，处理完的索赔事项及时在电子表格进行更新登记。公司不允许物流公司直接赔付货款给客户，否则公司不予认可。 一、材料运费（丢失货物，物流公司赔款）天心处理流程： 材料供应商应收赔款，仓库按实入库，差额部分A=(应入库金额-实际入库金额)，天心系统做其他支出单，将赔款返还到材料供应商账上，界面如下图一： 图一 填写规范如下： 费用项目付款对象金额会计科目物流赔偿款材料供应商A制造费用—运费 2、物流公司支付赔款，天心系统做其他支出单，将赔款从物流公司账面扣除（如果运费结算不挂往来科目而是直接以报销单的形式做费用支出的话，则以扣除赔偿款之后的余额在天心系统做费用报销单，出纳根据费用报销单支付运费款项，就不存在如下的其他支出单以及单厂商付款两个动作）。界面如下： 填写规范如下： 费用项目付款对象金额会计科目运费物流公司-A（负数金额）制造费用—运费 支付物流公司剩余货款（单厂商付款），销售会计填写付款单提示出纳付款，出纳在天心系统做单厂商付款单。 二、物流公司发成品，丢失货物索赔流程 由于天心系统成品发货运费单据审核方式的变更，对天心系统成品发货过程中，物流公司丢失货物索赔流程做如下变更： 销售会计正常的运费单据审核后，以100元做比喻，纸质费用报销单的金额栏位填写本月正常报销金额（即未扣除索赔款之前的金额），在纸质费用报销单的备注栏位用正楷字体标注本次索赔金额（即丢失货物的市场零售价格2元），出纳根据扣除赔偿款后的金额98元进项转账支付，指定农行（1718）钻石卡支付 销售会计根据审核后的单据??按照成品的市场零售价格扣除物流公司的货物丢失赔款，假设市场零售价格为2元，销售会计同时做两个动作： 单客户收款，收款银行账户与步骤1相同（即农行1718钻石卡）以确保账户收支关系正确：按照丢失货物的开票价格假定为1元 天心系统界面如下： 切单后的会计分录应为： 借：银行存款1 贷：应收账款--××× 1 （2）将物流公司赔款2元与返还到客户账上的1元的差额1元，在天心系统做其他收入单，界面如下（交易方式选择即收现金），收款银行账户与步骤1相同（即农行1718钻石卡）以确保账户收支关系正确 切单后的会计分录应为： 借：银行存款 1 贷：营业外收入 1 后期物流公司找到货物交给客户后，销售会计在天心里面同时做两个动作： 从客户账户上面扣回前面赔偿的1元，天心系统做其他收入单，界面如下： 切单后的会计分录应为： 借：应收账款--××× 1 贷：预提费用—运费 1 （2）做报销单，金额为2元，天心系统界面如下： 切单后的会计分录应为： 借：营业外收入 1 借：预提费用—运费 1 贷：银行存款 2