每季度报税流程(网上税务申报)讲述.docxVIP

PAGE VIII PAGE  每季度报税流程 国税（楚雄大江经贸有限公司、楚雄大江家具制造有限公司，都属于查账征收，增值税及企业所得税按季度申报，上一季度的税必须在下一季度第一个月15日前申报完毕） 申报流程：登录云南省国家税务局办税服务厅 HYPERLINK  → 选择线路1（推荐）→输入用户名、密码、校验码→ →进入办税服务厅界面→网上申报→可在申报页面看到每个季度需要申报的报表→ 点击需要填报报表名称后的下载 INCLUDEPICTURE C:\\Users\\Administrator\\Documents\\Tencent Files\\1778977955\\AppData\\Roaming\\Tencent\\Users\\621834153\\QQ\\WinTemp\\RichOle\\%60~HFWGZD%5dNF_FH6XLT%5dC63H.png \* MERGEFORMAT  一般下载放到桌面保存，方便申报时查找 。 （1）申报企业季度增值税 （1）当季度开票金额不超过90000元的，只??按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到本期数应税货物及劳务的第7栏  INCLUDEPICTURE C:\\Users\\Administrator\\Documents\\Tencent Files\\1778977955\\AppData\\Roaming\\Tencent\\Users\\621834153\\QQ\\WinTemp\\RichOle\\@K4$S0VP87@QDPGZGKWJXJA.png \* MERGEFORMAT ，报表会自动计算出应纳税额，这种情况不需要缴纳税款，当月增值税就只需要0申报。 （2）当季度开票金额超过90000元的，按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到本期数应税货物及劳务的第1栏  INCLUDEPICTURE C:\\Users\\Administrator\\Documents\\Tencent Files\\1778977955\\AppData\\Roaming\\Tencent\\Users\\621834153\\QQ\\WinTemp\\RichOle\\PI%5bVCS%5bUU8MCJ7%5b5D8_LUTA.png \* MERGEFORMAT  ，报表会自动计算出应纳税额，此种情况下就需要全额缴纳税款。 → INCLUDEPICTURE C:\\Users\\Administrator\\Documents\\Tencent Files\\1778977955\\AppData\\Roaming\\Tencent\\Users\\621834153\\QQ\\WinTemp\\RichOle\\0U)3SO~%5bI69M(H$I$_GFQ3H.png \* MERGEFORMAT  把这一栏填完后保存→ 回到网络申报系统界面 → 点击上传  INCLUDEPICTURE C:\\Users\\Administrator\\Documents\\Tencent Files\\1778977955\\AppData\\Roaming\\Tencent\\Users\\621834153\\QQ\\WinTemp\\RichOle\\8C3L8~2K%25OVF9Y0DYJ0@YM6.png \* MERGEFORMAT  →上传成功之后系统会有提示→然后点击申报→系统提示申报成功后点击扣款→扣款成功后点击打印报表留存根。 季度增值税样表： （2）申报企业季度企业所得税 （1）企业所得税只有减免，不存在免税，需按照当个季度所开具有效发票金额填写（报税前最好先查询一遍当季度发票开具金额再填列），把当季度所开具发票实际金额填到第一行收入总额栏， INCLUDEPICTURE C:\\Users\\Administrator\\Documents\\Tencent Files\\1778977955\\AppData\\Roaming\\Tencent\\Users\\621834153\\QQ\\WinTemp\\GE\\5E7E906F-DDD7-48BE-8581-CBAF6D359E11.jpg \* MERGEFORMAT  ，报表会自动计算出应纳税额，按照系统计算出的应纳税额缴纳税款。 → INCLUDEPICTURE C:\\Users\\Administrator\\Documents\\Tencent File