审理工作概述﹝审理班﹞.pptVIP

向石化审计战线的各位同仁问好！您们辛苦了！;加强审理督导工作提高审计工作质量;加强审理督导工作提高审计工作质量;审理督导工作总的要求;一、审理督导工作的总体要求;（一）统一思想，更新观念，明确审理督导工作思路。 1.提高认识。 加强审理督导工作是发挥新审计体制下强化审计管理职能、建设审计管理新模式的必然要求； 是提高审计质量，落实审计责任，保证审计时效的重要途径； 是提升审计能力，提高内审工作水平的客观需要； 是促进审计队伍整体素质的重要手段。 ;（一）统一思想，更新观念，明确审理督导工作思路。;（一）统一思想，更新观念，明确审理督导工作思路。;（二）贯彻执行审理督导办法，建立三级审理制度，完善审理督导机制。;（二）贯彻执行审理督导办法，建立三级审理制度，完善审理督导机制。;二是要贯彻执行《中国石化内部审计督导办法》，加大企业审计工作的检查、指导力度，加强审计项目督导。坚持落实审计执行力为目标，开展比学赶帮活动，促进石化内审的协调发展。 ;一、审理督导工作的  总体要求;（三）以人为本，严格把关，忠实履行审理督导职责。;（三）以人为本，严格把关，忠实履行审理督导职责。;（三）以人为本，严格把关，忠实履行审理督导职责。;（三）以人为本，严格把关，忠实履行审理督导职责。;一、审理督导工作的 总体要求;一、审理督导工作的 总体要求;（五）搞好履职监督， 促进“清廉从审”;二、审计项目审理;二、审计项目审理;（一）审理体制及原则;（一）审理的体制及原则;（一）审理的体制及原则;二、审计项目审理;（二）项目审理内容;（二）项目审理内容;（二）项目审理内容; （三）项目审理程序和要求;（三）项目审理程序和要求;（三）项目审理程序和要求;（三）项目审理程序和要求;（三）项目审理程序和要求;（三）项目审理程序和要求;（三）项目审理程序和要求;（三）项目审理程序和要求;（三）项目审理程序和要求;（三）项目审理程序和要求;（三）项目审理程序和要求;（三）项目审理程序和要求;二、审计项目审理; 初步结果报审计部门分管领导审核后，提交审计部门办公会审定，作为年终业绩考核的依据之一。 直属企业审计部门每年2月底前应将上一年度审定的考核评分结果报集团公司审计局备案。 2、审计项目质量评分内容： 审计程序 项目实施 审计成效 创新 ;审计项目质量评分实行百分加分制，其中审计程序15分，项目实施70分，审计成效15分，合计100分，采取扣分法计分，逐项满分扣完为止；审计创新15分，采取加分法计分。 3．审计项目评价。审计项目评价采取以单项审计项目评分为基础，每个年度末，审计局、直属企业审计部门的考核组对其派出审计机构或审计组，按照各自考核项目的得分以及审计项目的权重进行综合评分， ; 计算出各审计机构（处室）或同一审计组长组织实施的审计项目质量的平均得分。 审计项目评分应作为评价、衡量审计部门工作质量的重要依据。审计项目评分结果应占审计工作考评的主要权重。 审计局对直属企业审计项目评分结果要组织人员进行抽查，抽查结果显示审计项目评分结果客观、准确的，评为信得过单位，连续抽查三次均评为信得过单位的，以后一定年度可免查。 ;经抽查结果评为较差的、不合规的，应列入各年度检查名单，连续2年检查不合格的，提出警告，取消其2个年度内的评优资格。 4．审计项目质量等级划分。 审计项目得分大于等于90分的，质量为优，纳入评选优秀项目的范围；大于等于75分，小于89分的，质量为良；大于等于60分，小于74分的，质量为中；小于60分的，质量为差。 ;5．审计项目质量评分结果的利用。 （1）审计项目质量评分结果作为审计人员晋升、评价其业绩与能力的依据，要与年终业绩奖金挂钩。 （2）审计局、直属企业审计部门对两个年度连续被评为优的项目组长、主审，在评选先进个人、晋升选聘干部时要予以优先考虑，并在年终业绩奖金中给予体现。 ;（3）对质量为中或差项目的审计组长、主审，在下一个年度取消其担任重大项目审计组长、主审的资格，且年度内扣发相应年度业绩奖金。若连续二年所实施的一般审计项目质量评为中或差，其审计组长、主审在今后二年内不得担任审计组长或主审。 （4）审计局评选优秀审计单位时，要以企业审计工作质量考评的结果排名作为评优依据。;6．审计项目发生重大风险和遗漏的处理。如存在下列问题，按规定予以处理。 （1）当年所实施的审计项目，经发现有重大问题隐瞒不报或者反映的事实严重失真，造成审计风险的；被外审、外查或者总部监督检查部门查处，发现存在重大审计事项遗漏，造成较大审计风险和损失的，扣除该审计项目的全部得分，并对负有责任的有关审计人员视情节轻重给予