网上申报系统培训.ppt

1、填写中需要重点核对一些申报基础数据，如有问题请及时与税务机关联系 ，重做初始化和自动生成数据 主表13上期留抵税额 主表25期初未缴税额（多缴为负数） 主表15免抵退货物应退税额 附表二各类进项数据 注意点： 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 新申报系统中附表一取消了“上期已申报、当月开具发票”栏目, 新系统“未开具发票”栏目等于老系统中“未开具发票”行减去“上期已申报、当月开具发票”行所得结果(4-A) 2、新老申报系统附表一的不同点： 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 二、 固定资产进项税额抵扣情况表 三、 财务报表 包括资产负债表和利润表 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 注意点： 1、填写时遍历单元格，让能够计算的单元格数据自动生成。 2、点击资产负债表最下方的“年初数自动生成”功能按键生成年初数。 四、 生产型出口退税企业需要申报的报表多三张出口退税报表 902《生产企业进料加工抵扣明细表》 903《生产企业出口货物征免税明细主表》 904《生产企业出口货物征免税明细从表》 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 5）填写报表 三张报表可统一通过擎天软件生成数据上传 注意点： 1、进行擎天生成数据导入操作，可多次导入，后次导入覆盖前次数据。 2、902表生产企业进料加工抵扣明细表在擎天系统录入时备注字段不要超过10个字符或5个汉字 2、确保文件名称正确 3、所有生产型出口企业（除小规模、免税、特殊退税企业）都已加入征免一体化，在申报界面会多出三张附表。如未出现三张出口退税报表，请联系税务机关。 4、上述出口企业都须人工导入三张表数据，原来出口企业两个“零申报”按钮已全部取消，现在只能人工导入，导入的数据需要在擎天出口软件中生成。 5、导入的三张表是一体的，只需导入一次，三张表数据将同时导入。 6、以前没有擎天出口软件且以后没有出口业务的单位，可以向擎天公司获取免费出口申报软件，并咨询擎天公司相关具体操作。擎天公司服务电 7、没有出口业务、只有出口资格的单位，如果不想按以上操作多三张表申报，可以到分局窗口申请取消出口退税资格。（前提：已在商务局以及海关取消出口资格，并取得相应证明） 注意点： 1、可多次进行重做初始化工作，不会影响用户已录入主附表数据，即录入主附表数据不会丢失。 2、第一次使用初始化进入后可能抵扣明细表无数据，可以重做初始化获取数据，这种情况通常发生在第一次，以后不会出现。 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 2）初始化 3）填写抵扣 明细表 数据来源： 国税局生成的认证专票和认证运输发票 企业自行导入的通用采集软件采集的海关完税凭证和非认证运输发票 企业自行录入的农副产品收购凭证 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 发票中有已认证而不得抵扣的，在抵扣明细表中将发票状态设置为其它不得抵扣。 修改发 票状态 发票数据有缺失或发票数据多余，请联系税务机关处理后先进行本表为空操作，再重做初始化操作。 外贸出口退税企业在初始化时会将所有发票状态自动设置为“外贸出口退税”。如外贸出口退税企业发现发票状态默认为“专用发票抵扣”，请联系税务机关在业务系统中认定外贸出口退税企业后,在申报系统中进行本表为空操作，再重做初始化操作。 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 3）填写抵扣 明细表 发票中有缺失或多余 发票中有丢失或多余 发票中有已认证而不得抵扣的，在抵扣明细表中将发票状态设置为其它不得抵扣。 每一页发票的状态修改完成后都要点击“保存状态信息” 发票中有已认证而不得抵扣的，在抵扣明细表中将发票状态设置为其它不得抵扣。 农副产品收购凭证在“新建发票”中录入，允许 汇总录入。 农副产品收 购凭证录入 自动生成数据到附表二第6栏，如汇总录入需要 修改发票份数，系统不审核数量。 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 3）填写抵扣 明细表 点击“修改”，打开申报界面 点击“新建发票” 依次修改“发票说明”、“发票类别”、“金额” （汇总）等信息，点击保存 发现附表（二）第六栏次“农产品收购发票或销售发票”已变为刚才录入的数字 使用通用采集软件采集海关完税证/非认证运输发票并上传 新增企业 上传 两次录入 新增报表 录入数据 数据申报 生成CRC和JK两个文件 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 3）填写抵扣 明细表 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 3）填写抵扣 明细表 打开通用采集软件，口令：123456 四、增值税一般纳税人申报 申报流程 3）填写抵扣