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固定资产管理业务应用方案包  PAGE 8 固定资产管理业务流程及说明 业务场景描述 固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。 固定资产管理是指对固定资产的新增、修改、退出、转移、删除、借用、归还、维修、计算折旧率及残值率等管理工作。 适用范围 生产部门、运输部门、物资管理部门、财务部门 控制目标 1、保证固定资产完整无缺； 2、提高固定资产的完好程度和利用效果； 3、准确核定固定资产的需用量； 4、采用适当折旧方法，正确计算固定资产折旧额； 5、科学进行固定资产的投资预测； 业务流程图 流程说明 序号部门及岗位输入单据流程说明输出单据处理状态①固定资产增加时，根据原始单据增加新的固定资产卡片，添加固定资产增加记录，同时更新固定资产卡片记录。② 固定资产减少时，根据原始单据进行资产减少处理，添加固定资产减少记录，同时更新固定资产卡片记录。③固定资产发生内部调动等各种变动时，根据原始单据增加变动单，添加变动单记录，同时更新固定资产卡片记录。④根据固定资产卡片的记录和相应的折旧方法，计提折旧，形成折旧清单记录，同时更新固定资产卡片记录。⑤ 根据折旧清单记录，按照所属的不同部门或者不同的资产类别，进行折旧分配，形成折旧分配记录，同时更新成本记录。⑥固定资产全面检查以后，进行减值准备的计提处理，更新减值准备记录，同时更新固定资产卡片记录。⑦ 固定资产增减变动、折旧计提、减值准备计提和冲回等处理。 固定资产管理业务流程详述 ① 固定资产增加在初始化设置中，用户完成账套参数的设置、部门档案管理、部门对应折旧科目设置、资产类别设置、增减方式设置、使用状况设置、折旧方法定义、卡片项目及样式设置和原始固定资产卡片的输入。 ② 固定资产减少减少固定资产只有当账套开始计提折旧后方可使用。否则减少资产只能通过删除固定资产卡片的途径来解决。 ③ 固定资产变动处理固定资产在使用过程中调整资产卡片上的一些项目，此类变动必须留下原始凭证，这样产生的凭证称为变动单。 ④ 折旧计算依据固定资产增减变动数据，输入新的固定资产卡片、资产减少单、变动单。系统根据录入的资料自动计算每项资产的折扣，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目，自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。⑤根据用户的需要，系统通过基础信息、固定资产卡片、固定资产增减变动、折旧清单和折旧分配信息输出各种账表。产品配置、关键预配置参数 产品配置 需要配置的单据有：资产增加（录入新卡片）、资产减少、卡片修改（涉及到原值或累计折旧时）、资产评估（涉及到原值或累计折旧变化时）、原值变动、累计折旧调整、折旧分配。 单据代码单据名称参照/自制单据来源驱动方式资产增加（录入新卡片）资产类别参照资产变动单自制/参照关键预配置参数 所有固定资产原始卡录入完毕一定要进行期初对账，以确保固定资产管理系统与账务处理系统固定资产科目和累计折旧科目总额平衡。 驱动：固定资产 处理 对账。 单据设置 配套政策与建议 所有固定资产原始卡录入完毕一定要进行期初对账，以确保固定资产管理系统与账务处理系统固定资产科目和累计折旧科目总额平衡。 作业程序：固定资产 处理 对账。 关键管理报表 单据及报表编号单据及报表名称内容说明格式总账明细账统计分析表价值汇总表折旧计算明细表部门折旧汇总表增减变动表减值准备汇总表评估汇总表逾龄役龄资产统计表