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浅谈如何解决银行内控管理中屡查屡犯的问题 屡查屡犯，是银行审计工作中的一大难题，常被稽查检查人员称之为“顽症”。近几年，虽然通过组织开展各类金融业务检查，下发整改意见书和对事对人进行了相应的处罚，许多问题得到了解决，但由于一些单位执行力较差，规章制度落实不到位，这种现象依然存在。今年是银监会确定的“案防建设提升年”，其目标就是通过“提升年”活动的有效开展，使邮政金融机构案防第一责任人意识得到进一步提高，内控和案防制度得到进一步健全和规范，有章不循、违规操作等突出问题得到有效解决，重点业务和关键领域风险得到全面遏制，推动案件防控工作体系建设，实现案件防控水平的整体提升。实现这个目标就要求邮储银行各分支行从防范金融风险，稳中求进的经营角度出发，强化监督检查力度，及时发现问题，认真落实整改，严格实施问责，彻底解决内控管理中屡查屡犯问题。 ??? （一）加强内控文化建设，形成良好氛围。一是要扭转银企间各级管理人员“重经营、轻管理”的思想观念。特别是基层管理人员，要分步骤、分阶段的对他们进行相关金融和法律知识的培训，分析金融大案、要案发生的原因，从中吸取教训。二是在企业中倡导廉洁、谨慎、敬业、诚信、公正、守法、协作的职业道德观，培养员工积极向上的工作精神，以道德的力量约束员工的行为。三是让每位金融从业人员都参与到内部控制管理中来，强化“内控优先”的理念。要自上而下，从决策层到管理层到执行层，层层普及内控知识，按章办事，使“内控优先”的理念深入到每位员工的脑中、心中。 ??? （二）加大内控问责力度，确保责任落实。一是银企的各级领导要认识到自己是本单位邮政金融资金安全的第一责任人，对本单位邮政金融资金安全负总责。各相关岗位人员对邮政金融资金案件的发生都负有不可推卸的责任。如果发生案件，将依照《邮政金融资金案件责任查究规定》给予相应的处理、处罚，构成犯罪的依法追究刑事责任。二是问责制要体现时效性，因为迟到的问责将损害问责制的严肃性，其作用大打折扣；问责制要体现公平性，要罚当其责，类似情况也应承担相近似的责任；问责制要体现严肃性，即有责任就必须处理；问责制还要体现全面性，应包含以下几方面内容：对执行者的问责、对管理者的问责、对前任的问责、对检查者的问责和对用人者的问责。 ??? （三）加强内控人员管理，坚持四项原则。一是持证上岗的原则。持证上岗可使员工增强学习的自觉性，健全和完善专业技术和管理制度，督促各岗位操作人员尽快掌握岗位工作技能，减少操作差错，有利于防范操作风险。二是人员排查的原则。定期进行金融从业人员思想行为动态调查，采取多种形式广泛宣传和组织全员学习《中国邮政储蓄银行江西省分行员工行为排查实施细则》，使全体员工熟悉《细则》内容，了解相关要求，加强员工从业行为管理，切实提高全行员工防范风险和行为的自律意识，主动预防、及早发现和有效化解案件风险。三是亲属回避的原则。为规范岗位操作行为，应通过调查近亲属关系、对存在亲属关系的人员采取岗位回避制、工作回避制，按照回避程序遵守回避纪律。四是岗位轮换的原则。各相关部门应各司其责，加强沟通协调，采取“组织决定，强制执行”的形式进行岗位轮换，建立岗位轮换档案。对农村为网点人员流动性差的问题，上级金融业务管理部门应进行统一协调，统一安排，及时完成农村邮储网点人员的岗位轮换工作。 ??? （四）加强内控风控管理，提高识别能力。一是加强对操作风险的管理，风险管理部门应根据以业务品种为分类标准的业务操作规程，细分业务操作流程中的风险点，将各种规章制度、风险防范措施嵌入到每个操作岗位，使每位员工都能明确自身岗位的内控职责和内控要点，最终形成统一、标准、完善的业务操作流程。二是充分利用非现场监控系统，随时分析潜在的风险预警，同时结合业务管理系统，建立起各种新业务风险预测模型，不断提高风险的识别和评估水平。三是通过收集业务部门真实、完整、准确、全面的数据资料，采取非现场监督监测和定量定性分析相结合的形式，对业务经营中金融风险状况进行综合分析和判断，向领导层反映在资金的流动性、安全性和内部控制以及经营管理中发现的问题和风险隐患，为预防和处置资金风险提供参考依据。 ??? （五）强化内控制度执行，增强自律意识。一是加强网点现场管理，网点现场管理由负责人和综柜负责管理，负责人对营业前台运作进行组织和监管，通过各岗位人员各司其职，互相配合，共同构筑网点的业务现场管理和互控网络，覆盖于营业运作各个环节和层面，确保网点稳健运行，防范操作风险。二是规范日常业务行为，按岗位互控、合理分配业务权限，禁止不相容岗位权限交叉使用。按标准进行组织和操作柜台业务环节，如受理、复核、授权、审核、轧账、报账等，由于涉及外部和内部的关系，要严防管理不善产生的漏洞和业务纠纷。三是加强计算机管理，在系统内配置对应的工号与令牌，不得私自移交工号，应