自营项目资金管理.docVIP

自营项目资金成本管理暂行办法 （资金成本） 为了加强公司自营项目的资金成本管理，优化资金结构，提高资金效益，特制订本办法。 本办法旨在明确自营项目资金成本管控流程，规范公司及项目部的职责权限和管理行为；是落实“项目目标管理责任书”的配套办法。 成本管理 1、 项目部在进场后一个月内编制施工预算测算目标成本上交造价部。 2、工程中标后，造价部在一个月内依据业主正式下达的施工图纸和投标预算的价格及费率水准编制施工图预算。待项目部上交施工预算和目标成本后，造价部对比、审核、调整提出工程目标成本测算书并上报分管领导审核，总经理批准。目标成本在项目责任书签定前完成编制，并会同经营核算部落实对项目经理部进行交底。若项目部未能在规定时间内提交施工预算，视为自动放弃成本调整权利，造价部直接制定工程目标成本测算书。 3、目标成本是公司控制工程项目成本的主要依据；是项目经理部制定成本计划进行成本控制的依据；也是项目月度、季度、年度及阶段性目标成本的编制依据。 4、通常情况下目标成本责任书一旦签字确认不予调整。 5、物资采购流程 主要大宗材料、设备执行公司采购，零星及辅助材料授权项目采购；采购权限管理在项目管理责任书中明确，大宗分批供应材料、零星及辅助材料实施施工预算总量控制并按成本控制计划执行。项目部应根据进度计划，编制主要、大宗材料设备采购计划报公司。供应商实行项目推荐公司决定，项目部提前填报合同拟定情况表推荐，在综合比较的前提下由公司决定采购合同。其余零星、辅助材料由项目部根据成本控制计划可自行实施采购。（采购洽谈，签署采购合同，组织材料进场和现场验收各项工作由公司工程管理部组织相关部门进行） 6、项目部可自行构建劳务作业队上报工程管理部，随时了解、掌握合同履行情况；定期检查履约情况，发现问题及时处理或向工程管理部汇报。工程管理部会同相关部门审核劳务作业队能力，由人力资源部签订劳务分包合同（合同应采用面积单价人工、预算定额人工加系数等劳务承包模式，尽量避免或减少点工劳务），工程管理部进行过程动态巡查和监管。人工费的目标成本有造价部测定，并确定数量和单价。 7、项目部定期（季度）或在公司有要求时对人、材、机及管理费用间接费用等编制项目成本分析表，于每月25日前提交经营核算部，由经营核算部组织进行项目的盈亏分析和提出成本控制措施。 8、经营核算部负责项目成本的动态结算工作，收集与成本有关的合同、经济签证等资料，分析项目的阶段成本，组织进行成本动态管理和两阶段结算管理工作。 二、 资金收入管理 1、工程全部价款，包括合同初始收入、合同变更收入、合同索赔收入、合同奖励收入以及工程完工后处理边角余料的材料收入，各种途径的资金收入，全额进入公司银行帐户，严禁资金账外循环。 2、项目部各应严格按合同条款约定及时收取价款。 3、项目部须于进场45日内根据施工合同和施工进度等安排，编制工程总体资金收入计划；根据合同工期、施工计划以及实施性组织设计等安排编制项目总体资金支出计划。计划应报送经营核算部并按职能分工由各部门完成审批。 三、资金计划管理 1、实行资金使用的计划管理，项目部按季度编制资金使用计划。 季度资金计划的报送程序：项目经理部应在每季度末向经营核算部提交下月资金使用计划表。包括项目生产计划、材料采购计划、材料款支付计划、人工支付计划、其他费用支出计划。（各项计划具体内容详资金使用计划表）经营核算部组织对应部门进行资金计划的审批流程。 2、工程管理部根据工程形象进度等审核项目生产计划、材料采购及支付计划。审核月度生产计划的安排是否合理，以及在此生产计划基础上核实材料采购资金计划表中材料数量是否准确，材料款支付是否和合同一致。 3、人力资源部根据市场劳动力工资水平，审核劳务支付计划，对人工单价的合理性，核实人工成本在直接成本中所占比例。 4、经营核算部的审核内容主要集中在对数量确定的基础上，价格是否严格执行了合同条款、项目目标成本测算书及市场价格。 5、财务部的审核内容主要包括付款金额是否准确，付款对象有无预付款、需付款需扣回，项目总支出是否大于可用资金额度，上交款（管理费、税金等）是否已划出等。 6 、总经理依据各部门签署意见最终审批。 7 、次月1日将审批结果转财务部留存执行。 四、资金支付管理 1、项目资金支付严格控制在资金计划范围内进行，无计划或者超计划使用资金将逐笔报总经理特别审批。 2、用款审批流程： 3、特殊情况资金审批流程 1）项目自采无合同的材料费，项目负责人应提交材料进场明细单报工程管理部，对其提出的申请款合理性进行评价审核后上报，各部门对此签署审核意见，由主管领导审批确认后执行用款审批流程。 2）需支付的材料、人工的种类在计划内，但用量超过计划值，项目负责人因提交书面报告说明超过原因（含工程形象进度说明、已完工程内容及相