资金预算细则ok.doc

财务管理 编 号 No.: ACT-9 部门费用预算实施细则 版 本 Rev.: A1 生效日期Date: 页 码 Page: 1 of 6 企业是采购、物控、生产、销售、财务、行政等各职能部门，由供、产、销运作流程联系起来的一个权、责实体。企业目标“以最小的投入，获取最大的产出”的实现，有赖于各部门的共同努力。建立部门责任中心，认真遵守费用预算制度，严格控制日常费用开支，是实现企业增产节支目标的重要举措。 实施部门费用预算制度，并以部门费用预算为依据，严格控制各部门日常费用开支。各部门进行费用预算，不仅能够强化成本概念，使本部门的费用开支有据可依，同时，还可以通过费用实际支出与预算的比较，寻求降低费用支出的途径。 1.0各责任中心费用预算的项目： （1）、人事行政部：a.人事：招聘费、办理工伤保险、暂住证、零星差旅费。 b.行政：司机过路，油费，保养等。整个公司清洁用品、整个 字楼的日常维修与保养器材款、饮用水结算款、打印纸张、差旅费。 （2）、电脑组：整个公司与电脑有关的，除打印纸张外的日常维护与保养费用、差 旅费。 （3）、财务部：a.财务核算：下月份应付供应商货款（月结形式支付货款的购买）、上交税金、支付工资、整个公司电话费/房租/水电/伙食费、外出办事车费支付工资、日常离职/辞退工资、备用金。 b.仓库的机耗及整个公司包装材料(双面胶、胶盘、胶袋、纸箱等) （4）、采购部：付款资金计划及差旅费 （6）、销售部：业务招待费及差旅费 （7）、产品部：产品测试费用及差旅费 （8）、售后部：三包保修范围费用及差旅费 编制/日期 文件化/日期 审核/日期 批准/日期 *****本文件及其内容为本厂之财产,未经授权不得复制***** 财务管理 编 号 No.: ACT-09 部门费用预算实施细则 版 本 Rev.: A1 生效日期Date: 页 码 Page: 2 of 6 （9）、总经办：总经理总经理日常零用金、应酬费用 2.0 部门费用预算遵循的原则： （1）、各部门编制部门费用预算时，应本着“充分、节约、全面、合理”的原则。 各部门费用预算经总经理/助理总经理批准后，将成为财务部协助总经理/助理总经理安排资金需求计划的依据。没有列入部门费用预算的项目，除总经理/助理总经理批准的临时急性需支出外，财务部将不予以报销。 （2）、所有辅料、包材及文具等办公用品按照这些物品购入后实物管理部门归口预 算，各使用部门不再单独预算。 3.0 部门费用预算的填报时间： （1）、每月25日-26日，各责任中心根据下个月的业务量及工作安排，向财务部、 人事行政部预算下月份所须补充的文具、机物料、包装材料及清洁用品、维 修保养项目，由上述公用事业部门根据月末库存量向财务部预算资金。 （2）、每月27日-28日，各责任中心向财务部报送本部门下一月份除由财务部、人事行政部、等公用事业部门预算外的其他开支，并填报“部门费用预算表”（需注明各项目用款时间）；财务部审核后，于30日编制出“费用预算汇总表”报总经理审批。 *****本文件及其内容为本厂之财产,未经授权不得复制***** 财务管理 编 号 No.: ACT-09 部门费用预算实施细则 版 本 Rev.: A1 生效日期Date: 页 码 Page: 3 of 6 财务部、人事行政部、电脑组等公用事业部门是实施部门费用预算的重点和难点，除原材料、工资、房租、水电等比较固定的支出外，上述部门预算的项目伸缩性较强。 （3）、每月月末，财务部将总经理签批的“部门费用预算表”转各责任中心及相关的文具、辅料采购人员。 （4）、负责文具、辅料采购的人员，结合上个月月末文具、辅