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土地开发整理项目预算编制 *******有限责任公司 部门?: 讲解人?: 内 容 提 要 一、项目费用构成 二、项目预算编制暂行规定 三、项目预算编制的程序和方法 四、项目预算编制注意事项 一、项目费用构成 1、土地开发整理项目费用构成 （如图1.1—1.2所示） 二、项目预算编制暂行规定 2.1 编制规定的作用与适用范围 2.2 项目组成与划分 2.3 费用计算方法和标准 2.4 项目预算文件的组成 2.1 编制规定的作用与适用范围 作用 2.1.1 用项目划分规范预算编制形式； 2.1.2 用费用构成限定预算组成内容； 2.1.3 用计算标准确定预算单价水平； 2.1.4 用预算编制表格表现预算编制成果。 适用范围：由国家投资或国家参与投资的土地开发整理项目。 2.2 项目组成与划分 2.2.1 土地开发整理项目费用由土地开发整理工程施工费、设备费、其他费用和不可预见费四部分组成。 2.2.2 土地开发整理工程划分 1、土地开发整理项目——公益建设项目 2、一级项目——单项工程 3、二级项目——单位工程 4、三级项目——分部工程 5、四级项目——分项工程 2.2.3 设备类型划分 2.2.4 其他费用的划分 ： 1、前期工作费。2、工程监理费。3、拆迁补偿费。4、竣工验收费。5、业主管理费。 2.2.5 不可预见费的划分 项目预算的组成 ： 资金来源：资金来源主要反映土地开发整理项目资金的来源渠道。国家投资土地开发整理项目资金来源主要包括中央财政投资和其他投资。 支出预算：支出预算主要用于反映土地开发整理项目各项成本费用的支出，其内容主要包括工程施工费、设备费、其他费用和不可预见费四项 。 预算组成可细分为如下7个部分： 1 直接费：是指工程施工过程中直接消耗在工程施工过程上的各种费用。由直接工程费、措施费组成。 2 间接费：施工企业为了生产工程产品，除在该工程上直接消耗一定的人力、物力和财力外，也必需耗用一定的人力、物力和财力对施工进行组织与管理，施工企业为组织和管理工程施工所发生的各种费用。由规费、企业管理费组成。 2.3 费用计算方法和标准 5 设备购置费：由设备原价、运杂费、运输保险费、采购及保管费及运杂综合费率组成 6 其他费用：包括前期工作费、工程监理费、竣工验收费、业主管理费及拆迁补偿费 7 不可预见费：指在施工工程中因自然灾害、设计变更及不可预见因素的变化而增加的费用。不可预见费按不超过工程施工费、设备购置费和其他费用之和的2%计算。 预算文件的组成 由文本文件、表格文件和附件三部分组成。 其中，预算表格主要包括土地开发整理项目总预算及分年度预算表、预算总表、工程施工费预算表、直接费预算表、间接费预算表、设备购置费预算表及预算附表等。 附件主要由项目申报书、可行性研究报告（摘要）和项目评审报告等组成。 2.4.1 文本文件：包括封面、目录和预算编制说明。 封面 封面：预算文件封面应按规定格式制作。项目承担单位、预算编制单位须加盖印章，负责人、编制人、复核人员姓名须加盖印章或签字，编制日期等内容。具体格式如下： 2.4.2 表格文件 表格文件由预算表格和预算附表组成。预算表格是指计算土地开发整理项目各项预算数据的各种表格。项目预算应按统一的表格计算和填制。表格文件主要包括： 预算表格 （1）土地开发整理项目总预算及分年度预算表 （2）预算总表（3）工程施工费预算表 （4）直接费预算表（5）直接工程费预算表 （6）间接费预算表（7）设备费预算表 （8）其他费用预算表（9）前期工作费预算表 （10）工程监理预算表（11）竣工验收费预算表 （12）拆迁补偿费预算表（13）业主管理费预算表 （14）不可预见费预算表（15）季度分月用款计划表 2.4 项目预算文件的组成 预算附表：反映预算书各主要基础价格、直接工程费单价计算及其他相关技术经济数据。 （1）人工预算单价计算表 （2）主要材料预算价格计算表 （3）机械台班预算单价计算表 （4）直接工程费单价表 （5）补充定额子目计算表（参照实物定额进行编制） （6）补充施工机械台班费计算表（参照机械台班定额进行编制） （7）主要材料用量汇总表 （8）材料信息价复印件 2.4.3 预算附件 附件由项目申报书、可行性研究报告（摘要）和项目评审报告等组成。 ） 三、项目预算编制的程序和方法 3.1 编制前的准备工作 3.2 项目预算的编制 编写项目预算编制大纲 确定工程项目，计算工程量 了解每一项工程的工序内涵，确定可套用的定额 编制项目预算表 3.3 编写预算编制说明 3.4 编制分年度投资预算 3.5 预算复核、装订、签章与审批 四、项目预算编制注