企业资金计划管理.ppt

企业资金计划管理流程及要点 企业资金计划管理的目的 规范公司资金管理程序，确保资金的有序调配，提高资金的使用效率，预防财务风险，降低财务成本，保障公司经营业务顺利有序的开展 。 资金计划的分类 收入计划和支出计划 年度计划、季度计划、月度计划 项目计划 常规收支计划和临时性收支计划 公司各部门是资金计划的执行部门。 财务部是资金计划的管理部门。 执行部门职责 需在规定时间内提报资金计划表，每月计划会议前一天提报 。 资金计划应建立在对本部门工作合理预测的基础上，必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制资金计划表，在规定的期限内提报，以确保资金计划的完整、准确。 各部门应积极组织、合理安排，确保资金收入和支出计划的完成。逾期引起的一切相关责任由相关部门承担。 管理部门职责 组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。 负责组织召开公司资金计划会议。资金计划会议应在公司生产经营例会后召开，主要议程是对资金计划进行平衡。 负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报各级领导，以便组织资金筹措工作。 加强资金收入与支出的管理，确保资金收入按计划完成，资金支出控制在计划范围内。 负责统计各部门资金计划执行情况，并将结果反馈给相关部门。 资金计划编制原则 各部门应对部门工作进行充分合理的预测，根据本部门 业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金支出计划表，资金支出计划表必须由部门负责人审批签字后提交给财务部。 资金支出计划根据年度预算分月进行控制，原则上不允 许当月资金支出计划超过当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。 资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制， 分级实施；权责明确，严格管理的原则。 资金支出计划必须坚持专项使用原则，不得在各项目间随意调整。 资金计划执行 资金计划经资金会议审议确定后，即成为财务部门收、付 款及资金计划完成率的考核依据，原则上不得进行调整。 资金支出计划原则上不予追加。如遇突发事件需追加当 期资金计划的，需由使用部门提出追加申请，经公司领导审批后，财务部在保证原资金计划付款项目的前提下予以支付。 各部门应积极组织，确保资金计划的完成。 资金计划的考核 资金计划考核的目的在于，促使各部门从实际工作需要 出发编制资金计划，提高资金计划的准确性，确保公司资金合理、有序使用，提高资金使用效率。 资金计划的考核包括资金工作的组织情况考核及资金计划完成率的考核，资金计划完成率包括资金收入计划完成率和资金支出计划完成率。 资金计划完成率由财务部给出，报办公室列入月度工作考核。对于不属于部门所控制的特殊事项，可由部门提出申 请，经公司领导批准后，作为豁免事项，不列入考核。 结束语 资金是企业从事各项经济活动的基本要素，是企业发展的必备要素。 企业 的资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。 企业的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带，从起点到终点，贯穿于企业经营活动的全过程。 资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标，在有些地方，银行已开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。 加强资金计划管理，提高资金运营效益是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重要保证。 * * 职责和要求 *