009第九章成本计划和绩效.ppt

5、成本绩效分析 进度绩效指数 衡量正在进行的项目的进度效率。 Schedule Performance Index,SPI. 公式： 进度绩效指数= 已完成工作的预算费用/计划完成工作的预算费用 =累计挣值/累计预算成本 SPI=BCWP/BCWS=CEV/CBC 包装机项目在第八周的SPI： SPI=54000/64000=0.84 说明：每实际支出1美元，只能实现0.84美元的进度。 表明项目实施进度延误，反之则进度提前。 SPI小于1或逐渐变小时，就应该采取纠正措施。 挣值方法 5、成本绩效分析 进度偏差 表明挣值与计划成本的偏差。 Schedule Variance，SV。 公式： 费用偏差=已经完成工作的预算费用-计划完成工作的预算费用 =累计挣值-累计预算成本 SV=BCWS-BCWP=CEV-CBC 包装机项目在第八周的SV： SV=54 000- 64 000= -10 000（美元） 说明：工作绩效比计划进度的少10000美元，工作绩效落后与计划进度。 当SV为负数时，表明项目实施进度延误，反之则进度提前。 SV小于零或逐渐变小时，就应该采取纠正措施。 挣值方法 5、成本绩效分析 【案例分析】： 2000年4月15日，项目的实际执行情况如下图所示。 请你计算截止到状态日期2000年4月15日，项目各任务的计划工作量的预算费用BCWS，并将计算结果填入表中，判断此项目在时间上是提前了，还是拖期了，在费用上是节约了还是超支了？ 5、成本绩效分析 序号 任务名称 成本预算 （元） 已完成工作量的实际成本ACWP（元） 已完成工作量的预算成本BCWP（元） 计划工作量 的预算费用 BCWS（元） A 方案设计 20000 18000 B 用户需求调研 10000 12000 C 功能框架设计 25000 20000 D 用户输入功能 30000 15000 E 用户查询功能 64000 0 F 用户数据功能 120000 60000 G 主界面 50000 25000 H 安全登陆界面 15000 18000 I 界面美化 15000 0 J Beta测试 25000 0 合计 374,000 168000 6、成本预测 以项目实际成本绩效为基础，预测完工成本（Forecasted Cost At Completion，FCAC）。 三种方法： 按已完成工作的效率进行未来工作； 按预算工作效率进行未来工作； 重新估算未来工作成本。 6、成本预测 按已完成工作的效率进行未来工作 假设项目或工程的未完工部分将按照到目前为止已完工程的效率去进行。 公式： 预测完工成本=总预算成本/费用绩效指标 FCAC=TBC/CPI 包装机项目的预测完工成本： FCAC=100 000/0.79=126582（美元） 6、成本预测 按预算工作效率进行未来工作 不管过去已有的项目或工作包的效率如何，项目或工作包的剩余工作都按照预算来进行。 公式： 预测完工成本=累计实际成本+（总预算成本-累计挣值） FCAC=CAC+（TBC-CEV） 包装机项目的预测完工成本： FCAC=68 000+（100 000-54 000）=114 000（美元） 6、成本预测 重新估算未来工作成本 重估所有要进行的剩余工作的成本，然后把这个重估成本与累计实际成本相加。 公式： 预测完工成本=累计实际成本+重估剩余工程的成本 FCAC=CAC+重估剩余工程的成本 这种方法需要花费时间和精力进行成本估算； 在项目实际与计划偏离较大时是有必要的。 6、成本预测 请分别用“按已完成工作的效率进行未来工作（一）”和“按预算工作效率进行未来工作（二）”来预测项目的完工成本。 序号 任务名称 成本预算 （元） 已完成工作量的实际成本ACWP（元） BCWP A 方案设计 20000 18000 B 用户需求调研 10000 12000 C 功能框架设计 25000 20000 D 用户输入功能 30000 15000 E 用户查询功能 64000 0 F 用户数据功能 120000 60000 G 主界面 50000 25000 H 安全登陆界面 15000 18000 I 界面美化 15000 0 J Beta测试 25000 0 合计 374,000 168000 7、成本控制 有效的成本控制的关键是经常及时地分析成本绩效，尽早发现成本偏差和无效率，在情况恶化之前能够采取纠正措施。 成本控制包括如下内容： 分析成本绩效以确定需要采取纠正措施的工作包 决定要采取哪些特别的纠正措施 修订项目计划，包