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中国地质大学（武汉）经济管理学院 国际财务管理 PAGE5 / NUMPAGES5 国际财务管理复习参考 一、名词解释 套汇交易、 套利交易、掉期交易、国家风险、交易风险、折算风险、买壳上市、造壳上市、政府贷款、福费廷、国际租赁、国际并购、多边净额结算、银团的款、欧债、再开票中心、背靠背贷款国际纳税筹划、国际资金转移管理、国际纳税筹划 二、填空题 1、国际融资具有 国际融资主客体的复杂性 、 国际融资风险较大 、国际融资的被管制性 这三大特点。 2、国际企业的筹资渠道主要有 国际金融市场 和 国际金融机构 两种方式。 3、常见的考虑国家风险情况下的投资决策方法有两种： 和 。 4、外汇风险有三种类型： 经济风险 、 交易风险 和折算风险 5、各国的国际收支平衡表总体通常包括三大类项目：经常项目、资本项目 、平衡项目。 6、购买力平价理论、 国际费雪效应理论 以及 利率平价理论 都是有关汇率影响因素与汇率变化之间数量关系的理论，他们为汇率预测提供了理论基础。 7、国际财务管理的特殊内容是指：汇率预测和外汇风险管理，国际资金转移管理，国际税收管理。 8、常见的外汇交易方式主要包括即期外汇交易、远期外汇交易、套汇交易、套利交易、掉期交易、外汇期货 交易和 外汇期权 交易。 9、交易风险的非交易管理办法主要有： 提前与延迟结算 、 设置再开票中心 、其它降低交易风险的措施。 10、国际转移定价有三种基本方法和一种混合方法，即以市场为基础的定价、以成本为基础的定价、交易自主的定价 和 双重 定价。 三、简述题 1、国际财务管理相对于国内财务管理有哪些特点？ 2、国际企业的筹资方式。 3、国际转移价格的功能有哪些？ 4、以市场为基础进行国际转移定价的优缺点。 5、国际企业交易风险的管理办法。 6、国际营运资金管理的内容。 7、国际转移价格及其管理。 8、国际纳税筹划的内容。 9、国际结算的方式。 10、国际财务管理的内容体系。 11、国际股权融资的优缺点。 12、汇率预测在国际经营决策中的作用。 13、国际企业避税的方式。 四、计算题 1、假设你可以进入美国和瑞士的货币市场，并发现以下市场信息： 即期汇率：1.50瑞士法郎/美元 三个月远期汇率：1.48瑞士法郎/美元 美国货币市场利率10%， 瑞士货币市场利率6%。 交易额：100万美元 交易费：1000美元 根据以上信息，分析判断抵补套利是否可行。 2、一投机者持有1000英镑，欲在国际外汇市场上进行套汇，他所掌握的三个外汇市场同一时刻的外汇牌价是： 伦敦市场：1英镑=1.859美元 纽约市场：1美元=0.749欧元 法兰克福市场：1英镑=1.435欧元。 问：该投机者如何进行套汇？写出过程并计算出套利结果。 3、一英国商人，可以从银行借到200万英镑，并获得以下市场信息： 即期汇率：1英镑=1.4000美元 三个月远期汇率：1英镑=1.3860美元 英国货币市场利率：12% 美国货币市场利率：9% 交易成本：3000英镑 问：该商人如何进行套利？写出过程并计算出套利结果。 4、一家英国大型公司预期在三月初将要支付200万美元贷款，当前即期汇率是：1英镑=1.30美元，该公司担心以后美元对英镑升值，因此决定通过外汇期货合约为外汇敞口做套期保值，芝加哥商品交易所3月份英镑期货合约价格为1.2580美元，要求： A：若3月初外汇市场即期汇率为：1英镑=1.3600美元，当天英镑期货合约结算价格为1.3500美元，是分析计算该公司损益情况； B：若当天即期汇率为：1英镑=1.1200美元，期货合约结算价格为1.1100美元，分析计算该公司损益情况。 5、一家跨国公司预计在11月份将支付300万欧元的贷款，该公司想以它在11月份收入的美元支付，由于担心欧元对美元升值，所以他将使用期货交易来锁定一个实际汇率。欧元期货合约的当前市场价格是1.0650美元/欧元，请回答以下问题： A：该公司应该购买还是出售11月份欧元期货合约？ B：该公司在11月份支付欧元时，它将怎样轧平他所持有的期货头寸？（假定支付欧元时即期汇率是1.0900，而期货价格是1.0950） 6、假定有一笔看涨期权，金额为20万欧元，期限为三个月，协定价格为0.95美元/欧元，期权费用为4000美元（即0.02美元/欧元）试问： A：当即期价格为多少时该期权实现盈亏平衡？ B：如果期权合约到期时欧元的即期价格为1.02美元/欧元，该期权购买者的损益如何？ 7、中国某进出口企业向美国制造商出口零配件一批，价值12万美元，美方将于3个月后付款，即期汇率为1:8.27.中国进出口