2015年财务报销制度.doc

2015年财务报销制度 2015年财务报销制度 为进一步强化公司财务管理，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，以保障提高公司的经济效益，根据国家有关法律、法规和财经政策，结合公司实际，特制定本制度。 一、凡涉及公司日常物资采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用，以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 二、公司除正常费用开支外，其余各项开支必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 三、办公用品的购置，由各部门根据需要，编制计划报供应部汇总，按审批权限批准后，由供应部按计划统一采购，并建立实物账进行登记，领用时，须填制出库单，经分管领导批准。供应部应在每月末将办公用品领用清单交计财部进行核定监控。 四、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序，完备审批手续后办理报销。 五、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。 六、差旅费报销规定： ⒈员工出差应填写”出差申请单”，并按规定程序报销后，到财务部门预借差旅费。 ⒉员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，连同“出差申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到计财部报销。 ⒊员工出差的住宿费、交通费、生活补