国际结算与实物案例第5章要点.ppt

第五章 银行保函与备用信用证 1.掌握银行保函的定义、作用、种类和银行保函的基本内容及保函项下银行的付款责任； 2.掌握保函和备用信用证运用应注意的事项； 3.了解银行保函与基础合同的关系、银行保函的开立方式和业务流程以及保函项下索赔与理赔的流程； 4.了解备用信用证与银行保函、跟单信用证之间的异同。 第一节 银行保函基本知识 一、银行保函的定义、作用及当事人 (一)银行保函的定义 银行保函(BANKER’S LETTER OF GUARANTEE，L/G)是指银行以自身的信誉，应其客户(委托人)的要求或应其他人(指示方)的指示而开立的保证文件，它就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人(债权人或受益人)做出保证，如委托人未能履行合同规定的义务则由银行向第三方当事人做出赔偿。 (二)银行保函的作用 (1) 第二性的偿付责任 (SECOND OBLIGATION)， (2) 第一性的偿付责任 (PRIMARY OBLIGATION)， (三)银行保函涉及的当事人 1. 基本当事人 (1) 委托人(PRINCIPAL)或称为投保人(APPLICANT)，是指向银行提出申请并委托银行开立保函的当事人。 (2) 受益人(BENEFICIARY)，即基础合同的债权人，接受保函并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当事人。受益人是基础合同中与委托人相对的当事人。 (3) 担保人(GUARANTOR)，即开立保函的银行。 2. 可能涉及的相关当事人 (1)通知行(ADVISING BANK)，也称为传递行 (2)保兑行(CONFIRMING BANK)。应担保行的要求，保兑行以其自身卓著的信誉在担保行已经做出的支付承诺之外另行附加保证，承诺一旦发生担保行无故拒付或无力支付的情况，由其代为履行付款责任。受益人有两种选择。一是选择由国际性大银行或本国银行对原保函加具保兑。这样，一份保函具有两个保证人。二是要求本国银行另开保函，则出现反担保行。 (3)反担保行(COUNTER GUARANTOR)。委托人求助于本国银行的支持，要求本国银行委托其在受益人所在地的往来银行出具保函，并同时做出在受托行遭到索赔时立即予以偿付的承诺。接受申请人委托而发出开立保函委托指示的银行就称为反担保行，而受益人所在地的受托行成为实际上的担保行。 二、银行保函的开立方式与业务流程 (一)银行保函的开立方式 1．直接担保 2．间接担保 直接保函 间接保函 (二)银行保函的格式和内容 (1)各方当事人的名称和地址，包括委托人或申请人、受益人、担保行、通知行。 (2)要求开立保函的基础合同内容，如有关的交易合同、协议、编号，或标书的编号、日期，或供应货物的名称、数量，工程项目名称等。 (3)保函的编号、开立日期、有效日期、保函的种类、保函的金额和货币名称。 (4)承诺条款又称为责任条款，表明担保行在何种条件下，凭受益人提交的何种单据、证件负责向受益人付款。 (5)索偿条件，一般应规定单据化条款。 (6)索偿办法，指受益人向担保行提出索偿的方式(如信索或电索)和路线(是否通过通知行)等。 (7)减额条款。保函应明确规定，在某一特定日期或在向担保人提示保函规定的某种单据后，保函金额可以减少某一特定金额或可事先决定的金额。 (8)其他条款。包括与保函有关的保兑、修改、撤销及仲裁等内容。 上述八项内容连贯起来，即可获得一份内容完整的保函格式与内容。 三、银行保函的种类 (一)出口类保函 出口类保函是指银行应出口方申请向进口方开出的保函，如由商品或劳务费的提供者和工程的承包方委托开立的保函。 1. 投标保函 2. 履约保函 3. 预付款保函 4. 质量保函和维修保函 (二)进口类保函 由商品或劳务的购买者、工程项目的业主委托银行开立的以基础合同的相对方为受益人的银行保函。 1.付款保函(PAYMENT GUARANTEE)。大型资本货物交易或工程承包业务，保证买方或业主按工程进度支付款项的保证文件。 2. 留置金保函(RETENTION MONEY GUARANTEE)。 3. 提货保函(SHIPPING GUARANTEE)。进口商向银行申请开立以船公司为受益人，要求船公司允许进口商不凭正本提单提货的保函。船公司由此产生的一切费用、责任、风险，银行保证进行赔偿，而且担保行保证一旦收到卖方寄来的正本提单或遗失的提单后，将及时把它交给船公司从而换回提货保函而注销。 4. 费用保付保函(PAYMENT GUARANTEE FOR COMMISSION OR ANY OTHER CHARGES) (三)对销贸易类保函和其他类保函 对销贸易类保函有补偿贸易保函(COMPENSATION GUARANTEE)、来料加工保函(PROCE