现金流预测实践分享.pdfVIP

公司及个人介绍 资金团队人数及分工 资金池规模（参加企业数，金额） 涉及的资金预测工作 政府部门 企业、组织团体 个人 层面 通常周期 目的 方法 宏观 年 项目评估、减值测试等 收益调整法（FCF） 中观 月 计划及预测 收支法（粗放） 微观 日-周 日常运营，财务成本最小化 收支法 （本次主题） *现金流预测特点：有方法论，但没有统一的答案（无教科书） 根据企业特点、目的、所掌握的情报水平千差万别，必须从自身实际出发 实践 以上3类均涉及 主要讲计划预测和日常运营方面的实践 1.作为单个企业的现金流预测 提高预测准确性的几个关键点: -首先是搞清楚本次预测的目的，产物是什么？ 项目投资？项目融资？日常资金管理监控？ -有哪些可利用的信息资源？ 系统、销售采购部门提供数据 -信息的及时性、准确性 畅通有效的沟通渠道的建立 -对实际情况(过去历史数据)的把握 预测其实很容易 -重要性程度的确定 效率与质量的平衡 实践 -预测工具的选择-EXCEL？ERP？银行CMS系统？ -格式-传统现金流量表格式?-必须加工(深化细化+简化) -预测频度的选择( 日还是周?) -预测数据来源 ERP系统(一般项目收付款) 销售部门（特殊项目收付款） 税务部门 历史数据( 日常经费等） 问题： 1.销售提供的数字不准怎么办？ 2.客户不按约定付款怎么办？ 这张表只是预测结果，每一个数字 背后还有许多涉及到具体预测过程 的基础表，过程接近于重新编制预 算 注意点 -考虑风险（逾期、票据、临时大额支付） 视目的和可采取的手段而定 -贯彻事后预测与实际的比较，找出差异原因日后改进(资金日报表) -如何简化工作(银行系统，ERP系统的对接） 题外话 *时刻牢记预测的目的： 仅仅是预测还是降低财务成本，提高资金收益？ 不要把手段当目的 预测精度再高如果在筹资或投资环节出问题等于白费 -资金部门除了预测外必须直接负责或参与筹资或投资环节 资金预测精度只是考核点之一,资金部门必须对整体财务成本负责 2.作为资金池主帐户管理者的现金流预测 资金池现金流=各成员企业资金流的汇总 预测方法选择: 集团层面汇总预测?各成员企业各自预测后再汇总? 导入初期 长远: 只有企业个体才最了解自身的状况 实践 如何帮助各成员提高各自预测的精度? -预测期间的选择(3个月) -同样必须建立实际和预测复核的习惯 -2个月承诺制 -对于超出预测部分实际付款(或收款)的处理-做规矩 这张表是各公司预测结果的汇总，每一个数 字均从各成员获得，每家成员公司对各自预 测数负责，背后进行了大量工作 关键点: 作为全面预算管理一个组成部分自然编入 通常计划编制流程 基于市场预测,分额情况制定分产品销售计划(数量) 基于销售制定相应采购(生产)计划(数量) 基于各种单价\成本条件将数量计划编制到金额计划 基于各种产品不同的收款\付款条件演算出各月应收款\应付款 金额 费用 税款计算 利润表计划\资产负债表计划\现金预测表在同一张WORKSHEET 中体现 互动热线： 021 转 1048