金融统计10—风险管理2013第6章风险识别.pptVIP

第六章 风险识别 6.1 风险识别概述 6.2 风险识别的途径与方法 6.1 风险识别概述 6.1.1 风险识别的概念 6.1.2 风险识别的前提因素 6.1.3 风险识别的特点与内容 6.1.1 风险识别的概念 风险识别主要包括如下两方面的内容： 一、感知风险 二、分析风险 一、感知风险 二、分析风险 6.1.2 风险识别的前提因素 风险主体的风险意识 风险主体的活动 （1）风险主体活动的性质 （2）风险主体的生产经营方式（不同的生产经营方式 决定了风险识别渠道和方法的不同选择。） （3）风险主体的生产经营过程（对生产经营过程的了解是全面识别风险的基础。） 风险主体的经营环境 包括政治、经济、自然、法律及各种物质环境。掌握环境状况，便于识别、分析风险。 6.1.3 风险识别的特点与内容 一、风险识别特点 风险识别是整个风险管理过程中最重要的程序之一 风险识别是一项复杂的工作 风险识别是一项系统性、连续性、制度性的工作 二、风险识别的内容 一个风险主体所面临的风险多种多样。以企业为例，风险管理人员一般要设法识别以下四种类型的风险损失： 财产的损失及其额外支出的费用； 因财产损失引起的收入损失，营业中断损失，及其产生的额外费用支出； 由于风险事故而产生的人身伤亡损失； 因损害他人利益需承担损害赔偿责任而遭受的损失。 风险识别主要应该回答如下问题： 风险是什么？ 风险因素是什么？ 导致风险事故的主要原因和条件是什么？ 风险事故的后果是什么？ 风险识别的方法是什么？ 如何进行风险管理？ 6.2 风险识别的途径与方法 6.2.1 风险识别的途径与方法概述 6.2.2 风险识别的基本方法 6.2.1 风险识别的途径与方法概述 1、风险识别的途径 途径之一：借助风险主体的外部力量，利用外界的风险信息、资料识别风险。 途径之二：依靠风险主体的自身力量，根据自身特性识别风险。 2、风险识别的方法 6.2.2 风险识别的基本方法 一、风险因素预先分析法 二、事件树分析法 三、风险事故事后分析法 四、风险分析调查法 五、保单对照法 六、财务报表分析法 七、流程图分析法 一、风险因素预先分析法 风险因素预先分析法一般包括四个步骤： 分析系统出现事故的可能类型 调查风险源 有些分析者为了使分析规范化， 设计出一定的表格使之不产生遗漏。例如，波音飞机公司为调查风险源而设计了一种“确定风险源校核表”，列明的风险源包括：燃料系统、电容器、弹簧装置、悬挂系统、气体发生器、发电机、射频电源、放射性能源、落体、弹射体、加热装置、泵、风机、旋转机械、核装置等，以及危险的工艺及事件。 3、识别转化条件 4、划分等级 一级后果可以忽略，可不采取控制措施； 二级后果交情，暂时还不会造成人员伤亡和系统损坏，应考虑采取控制措施； 三级后果严重，会造成人员伤亡和系统损坏，需立即采取控制措施； 四级灾难性后果，必须立即予以排除。 表6-1 二、事件树分析法 二、事件树分析法 下面以行人过马路为例来说明事件树分析的过程。 事件树分析法的特点： 三、风险事故事后分析法 （以一个项目工程事后分析来说明） 1．项目风险管理成功的原因 （1）项目目标清楚，对风险采取了现实可行的措施； （2）从项目一开始，就让参与项目各阶段的有关方面参与制定防止风险的决策； （3）项目各有关方的责任和应当承担的风险划分明确； （4）在项目准备和施工前，对所有可能的设计方案都进行了细致分析和比较； （5）在项目规划阶段，组织和签约中出现的问题均以事先估计到； 三、风险事故事后分析法 （以一个项目工程事后分析来说明） （6）项目经理有献身精神，拥有所有应该有的权限； （7）项目管理团队全体成员工作勤奋，对可能遇到的较大风险都集体讨论过； （8）对外部环境的变化都准备了及时的应急计划； （9）进行了团队建设，表彰、奖励及时有度； （10）对团队管理成员进行了培训。 2．项目风险管理失败的原因 项目业主不积极，缺少推动力； 沟通不够，决策者远离项目现场，项目各有关方的责任不明确，合同未写明； 规划工作做得不细，或缺乏灵活性； 把工作交给了能力不足的人员，又缺乏检查、指导； 仓促进行各种变更，变更责任人、项目范围或项目计划； 决策时未征求各方面的意见； 其他错误。 四、风险分析调查法 表3-3 五、保单对照法 六、财务报表分析法 六、财务报表分析法 1．资产负债表 下面以资产负债表为例，作如下分析： 2．损益表 3．财务状况变动表 七、流程图分析法 七、流程图分析法 1．简单流程图 2．复杂流程图 （1）内部流程图 （2）外部流程图 从图6-5中对企业存在的风险可以作如下分析： （3）实物形态流程图 （4）价值形态流程图 （5