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操作风险管理的相关研究：问题与争议 [摘要]在当前的 金融 格局下，除了信用风险和市场风险外，操作风险的 影响 及其产生的破坏力进一步加大，因此，我们应加强操作性风险的监控和管理。有关学者和从业者在操作风险界定、度量工具和管理手段方面进行了 研究 。随着新协议的正式公布和逐步实施，以及我国银行业对外开放步伐的不断加快，新业务的不断推出，我国商业银行面临的操作风险压力越来越大，只有及早转变风险管理理念，积极引入操作风险管理，尽快建立一个有效的操作风险管理体系，才能保持我国金融体系的安全、稳健 发展 。 　　[关键词]商业银行；操作风险；风险管理 　　Ａｂｓｔｒａｃｔ： Ｂａｓｅｄ ｏｎ ｔｈｅ ｎｅｗ ｒｅｑｕｉｒｅｍｅｎｔ ｏｆ Ｂａｓｅｌ ＩＩ, ｔｈｉｓ ｐａｐｅｒ ｓｕｍｍａｒｉｚｅｓ ｔｈｅ ｄｉｓｐｕｔａｔｉｏｎｓ ｏｆ ｒｅｌａｔｅｄ ｓｃｈｏｌａｒｓ ａｎｄ ｐｒａｃｔｉｔｉｏｎｅｒｓ ａｂｏｕｔ ｏｐｅｒａｔｉｏｎａｌ ｒｉｓｋ ｄｅｆｉｎｉｔｉｏｎ, ｍｅａｓｕｒｅｍｅｎｔ ｔｏｏｌｓ, ａｎｄ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｍｅａｓｕｒｅｓ． Ｏｎ ｔｈｅ ｂａｓｉｓ, ｔｈｅ ｐａｐｅｒ ｐｕｔ ｆｏｒｗａｒｄ ｔｈｅ ｑｕｅｓｔｉｏｎｓ ｗｈｉｃｈ ｎｅｅｄ ｔｏ ｇｏ ｄｅｅｐ ｉｎｔｏ ｓｏｌｕｔｉｏｎ, ａｎｄ ｐｏｉｎｔ ｏｕｔ ｔｈｅ ｃｈａｌｌｅｎｇｅ ｉｎ ｏｐｅｒａｔｉｏｎａｌ ｒｉｓｋ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｏｕｒ ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋ ｅｎｃｏｕｎｔｅｒｉｎｇ． 　　Ｋｅｙ Ｗｏｒｄ： ｃｏｍｍｅｒｃｉａｌ ｂａｎｋ? ｏｐｅｒａｔｉｏｎａｌ ｒｉｓｋ? ｒｉｓｋ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ 　　 　　操作风险是指由不完善或有 问题 的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失风险（Ｂａｓｅｌ ＩＩ，２００３）。“操作风险伴随着每一笔信贷业务而如影随形。”（Ａｌｅｘａｎｄｅｒ Ｊ． Ｍｕｅｒｍａｎｎ，２００１）实践与研究成果显示，操作风险长期以来未受到与其他类别风险同等的重视，匮乏的研究也难以提供较为成熟的风险管理技术（樊欣等，２００３）。１９９５年，巴林银行破产案给国际银行界极大震动。该案揭示“即使银行符合资本充足性的要求，也可能因为操作风险而陷入经营困境”。（Ｈｏｆｆｍａｎ，１９９８） 　　 　　一、操作风险管理的重要意义 　　 　　随着金融服务的全球化以及信息技术在金融业的 应用 和发展，银行业务经营及其风险组合变得更为复杂。技术系统的更新、交易量的提高、日趋复杂的交易工具和交易战略、 网络 银行的发展、 法律 和监管体系的调整和监管要求的日趋严格等，都增大了金融机构面临的操作风险。实践证明，操作风险比信用风险和市场风险更为广泛地分布于银行经营管理的方方面面，并给银行经营造成了越来越多的损失（Ｈｏｆｆｍａｎ，１９９８）。继巴林银行破产案后相继发生的大和银行１１亿美元的亏损事件以及２００１年爱尔兰联合银行的７亿美元亏损事件等都源自操作性风险。巴塞尔委员会风险管理小组２００２年６月的一项调查表明，损失巨大的突发事件导致大额损失报告事项增加是一个明显的趋势（Ｐａｄｒａｉｃ Ｗａｌｓｈ，２００３）。操作风险的客观存在及其增长，迫使金融机构提升其运作效率和可靠性，加强操作性风险的监控和管理。 　　在银行业操作性风险损失明显增长的背景下，从业者对操作风险管理日益关注。《巴塞尔新资本协议》于１９９９年６月、２００１年１月和２００３年４月，分别发布了三个版本的新协议征求意见稿，把操作风险、信用风险和市场风险一并纳入对金融机构的监管框架，既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理的制度体现，同时，也是从全面风险管理和保持银行体系稳定的角度对操作风险管理的新要求。因此，以新协议的公布和实施为标志，商业银行必将面临一个如何根据新的监管要求有效引入操作风险管理的现实问题（Ｃｈｒｉｓｔｉｎｅ．Ｍ，２００１）。 　　 　　二、操作风险管理的相关研究：问题与争议 　　 　　有关金融风险的研究一直是金融 经济 学的核心 内容 ，由于全球金融系统的一体化进程加快以及金融工具的不断创新，风险管理的 理论 和实践都得到了极大的发展。然而，这种发展是不均衡的，其中有关市场风险度量和管理理论与实践最丰富，信用风险的研究开展得最早，近来也形成了一个研究的高潮，唯有操作风险的研究至今未形成统一的理论框架。 　　１．操作风险的界定 　　对于操作风险的定义现在有多种看法（Ｈｏｆｆｍａｎ，１９９８；ＢＢＡ／ＩＳＤＡ／ＲＭＡ，２０００），讨论的焦点是哪种风险应该计入操作风险以及哪种操作风险应该是开展风险管理活动关注的焦点。几年前，银行通常将操作风险定义为除了信用风险或市场风险之外