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论集团客户授信风险限额模式缺陷及其改进 　　摘要:从银行的经营原则来讲， 发展 集团客户授信业务、保持一定的授信集中度并无不妥，关键是权衡风险与收益，控制授信额度，加强和规范集团信用风险管理。商业银行根据客户风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。本文从目前的集团客户授信风险限额控制模式出发，通过剖析现有风险限额控制模式的局限性和集团客户授信的信用风险产生的根源，建立集团客户授信风险限额控制的新模式，并对信用风险限额的新模式进行动态监管。 　　关键词:集团客户;风险限额控制;风险限额的新模式 　　 　　一、风险限额（最高授信额度）的概述 　　 　　为防范集团客户授信风险，实现信贷资产资源有效配置，2003年， 中国 银监会颁布了《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（以下简称指引）。《指引》要求商业银行对集团客户授信应遵循适度原则。即“商业银行根据客户风险大小和自身风险承担能力，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险”。《指引》明确将“一家商业银行对单一集团客户授信控制总额超过商业银行资本余额15%以上”的情形规定为”超过风险承受能力”的情形。根据《指引》精神，各商业银行相继出台了相关的风险限额（最高授信额度）控制标准。而以集团净资产为基数，以信用等级为调节系数的最高额度风险控制成为各商业银行集团客户授信控制的