构筑银行业金融机构操作风险内控防线刍议.pdfVIP

本栏缩辑代金奎1 …-…句。 搞噩:操作Ji1. 险是当前银行业金融机构画峭的最主要的风险。遣军来.国内..金融机掏嚣生的大藏、要癫，多与理规 操作戴§跟你不耀辑有关。:$立刻银行业金融视将操作风险的褒现遭行7剖析，Jif如何建立罐金肉撞机创精行7深入的摞访。 ~锺词:操作风险;肉撞机捕;氨议 中图分羹号: F830.1 文献意识码:8 文章销号: 1ω牛。。但创)5) 10-0026回02 议 构筑银行业金融机构操作风险内控防线 周登宪 (中国人民银行荷泽市中心支行，山东荷泽 274010 ) 操作风险是银行业金融机构丽临的诸多风险中的叫类， 除或操作巾的风除，实际上缩小了操作风险所包含的植畴; 还有的认为各种操作风险事件之间是孤立的、毫无联系的， 与信用风险、市场风险等并列。近年来，国内金融大要案 从而缺乏对操作风险的整体认识和把握。这些认识存在的 频频曝光，并且呈现出间类案件屡次发生的特点，反 误区，往往会使得建立在这一认识基础上的操作风险管理 映出的中国银行业面临的操作风险严茧程度令人扭忧。对 体系不能覆盏所有的操作风险，内投机制建设仅仅是停留 于.iE处于体制改革关键时期的中罔银行业来说，应当将防 拖操作风险作为风险管理的重要内容，针对主要薄弱环节， 在操作性风险和稽核监督的层面上，从而在防班上容易出 及时健全操作风险防班机制。 现漏洞。 …、操作凤陇防宿在内按建设方面的缺陷反映 2. 操作风险历史数据不足，内控防班架构缺乏着力节 点。内控风险评价是内控机制中的熏要内容。随着日简标 一个健全有效的内部控制制度不仅是银行经营管理的 准化的发展，回内各银行已经发展或正在发展的风险模型 关键组成部分，而且是银行安全和稳健操作运营的基础， 往往依赖一系列极其相似的风险因素，诸如内部审计比率、 通过建立起完善的内部控制机制能够规避绝大多数操作风 内控自我评估以及误丢在率和收入弹性等操作指数。但是， 险的发生。巴黎尔委员会《新资本协议》也指出，对付严 蜜操作风险的第一道防线还应该是严格的内控机制和风险 与市场风险和信用风险不间，操作风险往往具有突发性、 管理。从国内银行情况来看 尽管各行普遍建立了一整套 偶然性和难以预测的特点，而且在单独的风险因素和发生 操作损失的可能与损失大小之间并不存在…种明确的数学 内投机制，但由于认识上的误底、发展滞后等因素的影响， 现有内控机制在操作风险防拖上存在一定程度的缺陷，影 或统计学上的联系。从目前国内银行情况来辛苦，大多数在 构建操作风险防控架构方面尚处于初始阶段，各流程的操 响了操作风险管理榷架、管理手段作用的发挥。 1.对操作风险认识存在误眩，现有内投机制未能涵麓 作风除损失记录普遍缺乏，历史资料和数据不多，难以准 确找出所有潜在失效可能的流程