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新华百货(600785)财务管理制度总则 作者：未知　　　　来源：未知　　日期：2007-10-31 ??????????????????????银川新华百货商店股份有限公司?? ???????????????????????????????财务管理制度总则?? ??? ?????第一条?为了适应市场经济及建立现代企业制度的需求，加强银川新华百货股份有限公司(简称本公司)财务会计管理工作，提高财务管理水平，建立健全内部财务管理制度，提高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务报告条例》、《企业内部控制制度基本规范》、《公司法》、《证券法》等法律、法规、规章制度的规定和要求，结合本公司财务会计管理的实际情况，制定本制度。? ?????第二条?本公司财务管理的目的包括：?? ?????一、保证资产的安全、完整；?? ?????二、保证公司生产经营活动的合法性、合理性、有效性和经济性；?? ?????三、保证公司会计信息及各种管理信息的准确性、及时性、全面性；?? ?????四、保证公司经营目标的实现。?? ?????通过加强财务管理，规范公司运行机制，建立权责分明，管理科学，控制有力，激励充分的内部财务制度，提高财务管理水平，提升公司核心竞争力和企业价值，以良好的业绩回馈股东和社会。?? ?????第三条??本公司财务管理坚持“以预算管理为中心，以资金管理为手段，统一管理，分级核算”的原则。?? ????????????“统一管理，分级核算”即在统一资金管理、统一购销管理、统一财会机构和人员管理、统一财务管理制度、统一会计核算办法的基础上，各单位、各分支机构分别建账，独立核算。?? ?????第四条??本公司财务管理主要包括：??? ?????一、预算管理?? ?????二、资金管理?? ?????三、存货管理?? ??????四、对外投资管理?? ?????五、投资项目工程管理?? ?????六、固定资产管理?? ?????七、无形及其他资产管理?? ?????八、采购及付款管理?? ?????九、成本费用管理?? ?????十、工资薪金管理?? ?????十一、销售及收款管理?? ?????十二、税金管理?? ?????十三、所有者权益管理?? ?????十四、财务会计报告?? ?????十五、分支机构管理?? ?????十六、内部审计及内部稽查?? ?????十七、财会信息化管理?? ?????十八、会计基础工作规范?? ?????十九、会计机构与人员管理?? ?????第五条??本公司各部门、全资子公司、控股子公司及由本公司实质控制的企业和单位组织均执行本制度。? ?????第六条?本制度自公司董事会、股东大会审议通过起执行，具体解释权归财务部。? ?????????????????????银川新华百货商店股份有限公司? ????????????????????????????????财务档案管理制度?? ?????第一条??会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业资料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。?? ?????第二条?会计档案是公司的重要档案资料，设专人妥善保管，出纳入员不得兼管会计档案。?? ?????第三条?公司财务部对每年形成的会计档案应按照归档的要求定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，并于会计年度终了，将应当归档的会计档案，交档案管理人员存入档案室保存。?? ?????第四条?会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损，散失和泄密。?? ?????第五条?保存的会计档案应严格调阅手续。本公司人员调阅档案，经主管会计人员批准后，方可调阅并建立调阅记录，归还时注明。公司外部人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经财务部部长或财务总监批准，详细登记调阅的档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名和工作单位，调阅理由、归还日期等。?? ?????第六条?会计档案必须按照国家档案局与财政部规定的期限保管。具体保管期限见下表，各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。?? ??顺序号??????????档案名称?????????????保管期限???????????????????????备注? ?一、会计凭证类? ?????1?????原始凭证???????????????????????15年? ?????2?????记账凭证???????????????????????15年? ?????3?????汇总凭证???????????????????????15年? ?二、会计