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台湾金融研训院第18期银行内部控制与内部稽核测验试题
台灣金融研訓院第 18 期銀行內部控制與內部稽核測驗試題
科目:銀行內部控制與內部稽核法規(消費金融類) 入場通知書編號:___________
注意:本試卷正反兩頁共50題,每題 2 分,限用2B鉛筆在「答案卡」上作答。
本試卷之試題皆為單選選擇題,請選出最適當答案,答錯不倒扣;未作答者,不予計分。
答案卡請務必繳回,違者該科以零分計算。
1.依銀行法規定,若某筆授信期限為三十六個月,應使用下列何項會計科目記帳?
(1)短期放款 (2)短期擔保放款 (3) 中期放款 (4)長期放款
2.下列何者不是銀行法所稱「同一關係人」之範圍?
(1)配偶 (2)三親等以內之姻親 (3)二親等以內之血親 (4)配偶擔任總經理之企業
3.依銀行法規定,銀行對購買或建造住宅或企業用建築,得辦理中、長期放款,除對於無自用住宅者購買
自用住宅之放款外,其最長期限不得超過多少年?
(1)十年 (2)十五年 (3)二十年 (4)三十年
4.依銀行法規定,原則上商業銀行辦理住宅建築及企業建築放款之總額,至多不得超過放款時所收存款總
餘額及金融債券發售額之和之若干百分比?
(1)百分之二十 (2)百分之二十五 (3)百分之三十 (4)百分之四十
5.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何者非屬銀行內部控制制度之原
則?
(1)風險辨識與評估 (2)營業單位自訂表格提供資訊
(3)控制活動與職務分工 (4)管理階層之監督及控制文化
6.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,有關銀行建立法令遵循主管制度,下
列敘述何者錯誤?
(1) 自評頻率至少每年一次 (2)應指派人員擔任法令遵循主管
(3)應對各單位施以適當合宜之法規訓練 (4)應建立清楚適當之法令傳達、諮詢、協調與溝通系統
7.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行業資產保管單位辦理自行查核之
頻率,下列敘述何者正確?
(1)每季至少辦理一次專案自行查核 (2)每年至少辦理二次專案自行查核
(3)每月至少辦理一次一般自行查核 (4)每半年至少辦理一次一般自行查核
8.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何者非屬得對銀行業提列檢查意
見或查核缺失之單位?
(1)內部稽核單位 (2)委任之會計師 (3)金融聯合徵信中心 (4)金融檢查機關
9.依「銀行稽核工作考核要點」規定,銀行對於涉嫌舞弊案件應於事件發現當日後多久期限內,將詳細資
料或後續處理情形函報相關主管機關?
(1)一週 (2)二週 (3)三週 (4)一個月
10.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何者為首次擔任銀行國內營業單
位之經理應具備之資格條件?
(1)曾在營業單位辦理自行查核工作半年以上
(2)參與稽核單位之查核實習三次以上,並撰寫實習查核心得報告
(3)曾擔任內部稽核單位之稽核人員實際辦理內部稽核工作一年以上
(4)曾在營業單位擔任自行查核主管一年以上,且曾發現重大舞弊,使銀行免於損失
11.依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」規定,有關自行查核之實施方式,下列敘述
何者錯誤?
(1)銀行各營業單位均應辦理自行查核 (2)資訊單位亦需辦理自行查核
(3)由單位主管指定非原經辦人員辦理 (4) 由銀行內部稽核單位負責檢查作業
12.依「銀行業公司治理實務守則」規定,有關董事會之敘述,下列何者錯誤?
(1)董事會應確認風險管理之有效性 (2)董事會應負風險管理最終責任
(3)銀行應設置專屬於董事會之風險
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