销售现场财务工作流程.doc

销售现场财务工作流程 销售现场财务工作流程 为了规范销售现场的财务制度，保障公司及客户权益，完善内部控制制度，特制订此流程。 1、销售现场应有完善的安全措施，配备保险柜，安装防盗门、防盗窗及防火装备等。 2、销售现场应配备两名财务人员收款，互相监督，并有专人保管保险柜钥匙，如遇轮休情况，应填写交接登记簿，提前做好交接工作，保障工作顺利进行。 3、应根据现场销售人员提供的售房单或购房合同收款，收到的每一笔款项均应开具收据，注明购房日期、购房人名称、合同号、楼号房号、交款性质（定金或首付）、交款金额大小写、付款方式（现金、支票、信用卡、电汇等，支票应注明银行名称及支票号）、是否缴纳印花税等，并由购房人签字确认后，将收据联交给购房人。现场出纳应每日编制收款报表，将当日收款信息汇总，并将收据记账联、刷卡单、现金存款单、电汇单、进账单等票据作为附件交到项目会计。 4、销售现场应给符合条件的客户开具发票，客户在交齐首付款或全款后，以全部收据换取发票，在退回的收据上加盖“换发票”章，金额应与收据总额一致，建立发票登记簿，领取发票应由客户签字。如客户收据丢失，不能补开收据，应查询该客户是否已交款，并填写丢失声明，由客户签字确认。现场出纳应每日编制换发票汇总表，并将收回的收据和开具发票的记账联粘贴在一起，作为附件，汇总交到项目会计。 5、客户在成功办理银行按揭后，可为客户开具按揭款发票，在收房验收时，如实际面积与合同面积有偏差，应按实际面积多退少补，并将发票收回重新开具。客户发票如有丢失，应确认客户是否开具发票，并填写丢失发票声明，财务不能为客户补开，只能复印已开发票的记账联给客户。 6、如有退房，应有销售人员开退房单，客户退回收据或发票（发票应作废），核对无误后，根据客户付款时的方式和银行要求选择退款方式。换房的客户可按先退房，再新购房的程序处理。现场人员应编制退房汇总表，连同退房单、收据一并交到项目会计。退房审批流程按公司销售部制定的相关制度执行。 7、销售现场应就近开设银行账户，将所有售房款存入此账户中，专户专用，不得随意变更收款账户。 8、现场收到现金应认真清点，避免收到**、残币，应每日盘点现金，将收到的现金存入银行帐户，如当日不能存到银行，应将款项放到保险柜中，于次日上午存入银行，不准以个人名义存款。 9、收取的支票、汇票应认真核对票据日期，金额，印鉴是否清晰，有无折痕，并当场将收款人填写上，及时存入公司银行账户，当日无法存入，应放入保险柜中妥善保管。如项目会计、出纳未在销售现场办公，应每周到现场收支票，交接支票时应填写支票交接单，注明交接日期，银行名称、支票号码、金额、客户名称、房号、合同号等，并由现场出纳和公司出纳共同签字，双方各执一份，作为备查存档。支票汇票入账后，进账单应及时附在相对应的收据上，保证财务附件的完整性。如有退票，应及时联系相关业务员通知客户更换支票或付款方式，以免给公司和客户造成不必要的损失。 10、客户如以电汇方式交款，应在电汇到账后，及时通知业务员联系客户，客户如不在本地，可先开具收据，由业务员代签，以便财务及时入账。 11、代客户交纳的印花税，必须同首付款一同收取，建立印花税台账，记录缴款日期、合同号、房号、客户姓名、税款、贴花日期、领取人等，并由客户交款时签字确认，销售现场客服人员领用时签字确认。印花税款应单独存放保管，避免和房款混在一起，以免造成不必要的问题。 12、现场人员应正确使用收据和发票，收据不能拆本使用，必须三联一次填开，收据收款人必须签字，填误作废的收据应盖作废章，发票作废应及时在税控机中作处理，空白收据和发票不能提前盖发票章。应按编号顺序填开，使用过的收据应妥善保管，以备查验，发票严格按照税务局规定使用。 13、现场财务应于每月10日前与销售代理核对上月销售情况，经双方签字确认后交项目会计，项目会计与财务账及公司销售部进行核对后，计算销售代理佣金。 14、现场财务人员在当日业务完毕后及时登记现金、银行日记账，编制收款、发票汇总单等，并与库存现金进行盘点核对，做到账实相符，经双方签字确认后方可下班。 15、项目会计如不在销售现场，每周应不定期检查销售现场工作，包括开具的收据，发票，现金、银行日记账，库存现金盘点，各种交接单据是否符合要求等，并出具现场检查报告，由项目会计及现场财务签字确认，归档备案。 16、现场人员如有更换，应办理交接手续，确认库存及日记帐，公司会计为监交人，交接清单一式三份，现场双方各执一份，公司财务部执一份备案。 17、现场人员应与销售人员互相配合工作，对不符合财务制度的情况应指正并拒绝办理，如有特殊情况，应与财务部、销售部共