项目1-7信用风险管理.docVIP

[课 程]：《风险管理》 [授 课 人]：开封大学 财政经济学院 方贤军 [授课班级]：2015级金融保险专业 [授课时间]：2016—2017学年 第二学期 项目1-7 信用风险管理 [教学目标]： ①了解商业银行信用风险评估方法，了解商业银行信用风险监控的含义。 ②理解信用风险的成因，理解贷款五级分类的含义。 ③掌握单一法人客户和集团法人客户、个人客户信用风险识别的方法。 ④掌握信用风险防范和控制的具体措施。 ⑤掌握信用风险报告的内容。 [教学重点]： ①单一法人客户和集团法人客户、个人客户信用风险识别的方法。 ②商业银行信用风险评估 [教学难点]：商业银行信用风险评估 [教学方法]：讲授法、讨论法、提问法、案例教学、多媒体教学 [授课班级]：2015级金融保险专业 [教学时数] 4 [教学过程]： 模块一 信用风险识别 一、信用风险成因 按照是否是银行自身原因将信用风险的成因分为两类： 一类是银行方面的原因； 一类是非银行方面的原因。 按照是否是借款人自身原因也可将信用风险分为两大类。 第一类是借款人的履约能力出现了问题，也可以说是由客观因素形成的信用风险。 第二类是借款人的履约意愿出现了问题，也可以说是由主观因素形成的信用风险，这主要是借款人的品格决定的。 在市场存在不对称信息的情况下，信用风险的产生有其必然机制。 1．联单对称信息与不对称信息 2. 不对称信息下信用风险产生机制 (1) 商业银行与企业所拥有的信息是不对称的。 (2) 在信贷交易市场中，银、企之间的信息不对称会产生逆向选择和道德风险。 二、信用风险类型 1. 企业类客户风险 (1) 财务状况和现金流量分析。 (2) 非财务因素分析。 (3) 担保分析。 2. 个人类客户风险 3. 组合类风险 (1) 宏观经济因素。 (2) 行业风险和区域风险。 (3) 风险分散与违约相关性。 三、信用风险特征 1. 非系统性 2. 悖论现象 3. 风险概率分布的可偏性 4. 衡量信用风险的难度很大 信用风险与市场风险概率分布图如图3-1所示。 模块二 信用风险评估 为了量化信用风险，帮助银行计算资本准备，新巴塞尔资本协议提供了标准法和内部评级法(Internal Ratings Based Approach, IRB)两种评估方法。 内部评级法使银行自身风险管理制度的建设与其业务经营中的资本准备提取相联系，银行内部风险管理体系越完善，可能获得的盈利就越高。 巴塞尔委员会希望能借助这样的方式，促使银行自发地完善其内部风险管理，而不仅仅根据外部监管的压力被动地进行内部改革。 内部评级法又分为内部评级初级法以及内部评级高级法，下面将对这两种方法进行分析和评价。 一、标准法 新巴塞尔资本协议中的标准法(Standardized Approach)，是1988年巴塞尔协议中信用风险衡量方法的改进版。 其监管资本的计算公式为 TRC=∑RWi×RAi×8% 新协议标准法信用风险计量的特点如下。 (1) 标准法与旧协议一样，银行根据风险暴露(Exposures)的特点，将信用风险暴露划分为监管当局规定的几个种类，如主权贷款、银行贷款等，每一种类对应一系列固定的风险权重。 (2) 逾期贷款的风险权重规定，逾期90天以上的贷款(不包括合格的居民住房抵押贷款)，对风险暴露部分在扣减专项准备(包括冲销部分)以后，适用以下的风险权重 专项准备金与贷款余额的比率 风险权重(监管当局决定最低可以是50) (3) 标准法规定了各国监管当局评估外部评级机构合格性时所应遵守的原则。 (4) 标准法扩大了银行可使用的抵押、担保和信用衍生产品的范围。 (5) 标准法包括了对零售风险暴露的特殊处理方法。 二、内部评级法 内部评级法(Internal Ratings Based Approach,IRB) (简称IRB法)根据违约概率、给定违约概率下的损失率、违约的总风险暴露头寸及期限等因素决定一笔授信的风险权重，进而计算最低资本要求。 内部评级法分为基础法(IRB Foundation,IRBF)与高级法(IRB Advanced, IRBA)。 (一)信用风险内部评级法的内容 1．风险暴露分类 2．风险构成要素 1) 违约概率 2) 违约损失率 3) 违约风险暴露 4) 期限 3．风险权重函数 风险权重函数即是可将银行的指标转化为资本要求的公式。 公司风险暴露、主权和银行风险暴露监管资本的计算公式为 4．最低要求 (1) 对信用风险进行有意义的区分。 (2) 评级的完整性和完全性。 (3) 对评级体系和过程有效监督。 (4) 巴塞尔委员会同时对评级标准的覆盖面、保守性、基准及模型确认，包括对评定级别的人为调高等情况都做了具体的规定，以确保评