新3板挂牌小企业持续信息披露业务指南2015.doc

附件 全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南 （试行） 为规范挂牌公司、主办券商及其他信息披露义务人的信息披露业务办理，根据相关法律法规、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称《业务规则》）及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》（以下简称《信息披露细则》）等有关规定，制定本指南。 业务通过全国中小企业股份转让系统支持平台信息披露以下简称“系统”）实现披露文件的与报送系统由信息披露文件编制端（以下简称“编制端”）信息披露报送端（以下简称“报送端”）组成。 挂牌公司应当端披露文件股份转让系统简称）通过文件主办券商的身份证明在报送操作均代表主办券行为，主办券商承担相应责任；系统在时间段将自动全国中小企业股份转让系统信息披露平台以下简称信息披露平台）一、挂牌公司披露文件并报主办券商审查 （一）挂牌公司董事会秘书或者信息披露事务负责人应按照《业务规则》、《信息披露细则》、、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司半年度报告内容与格式指引（试行）》和等规定端披露文件编制工具披露内容生成。没有明确给出的临时，由挂牌公司有关规定自行编制。 挂牌公司在使用编制完成编制工作后，应当对生成的的真实性、准确性、完整性进行核查，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。 （二）挂牌公司好披露文件备查文件送达主办券商包括加盖董事会章的纸质文件及相应电子其中电子包括临时正文相应自行编制的除外）。（）进行定期报告披露的，挂牌公司应与主办券商商定披露日期主办券商通过端预约公司完成披露的预约。特殊原因需变更披露预约时间的，应挂牌公司原预约披露日5个转让日前在5个转让日内需要变更预约披露时间的，牌公司发布《关于变更XX年度（半年度）报告披露日期的提示性公告》。 系统根据均衡披露原则每预约量以及修改次数披露日期、变更情况及最终披露日期信息披露平台公布。（）挂牌公司申请豁免披露涉及国家机密或商业秘密的信息，应通过主办券商向股份转让系统有限责任公司以下简称全国股转公司”申请并提出豁免披露的充分依据。豁免定期报告相关信息披露的，应挂牌公司申报预约披露日期的同时报送端申请；豁免临时披露的，应及时向全国股转公司提出申请。二、主办券商事前审查并至系统（一）主办券商对拟披露信息披露文件进行事前审查，发现拟披露信息披露文件与全国股转系统相关规定不符的，主办券商应与挂牌公司沟通，了解相关情况，督导挂牌公司进行更正或补充，直至符合全国系统有关规定的要求。拟披露信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述重大遗漏的，主办券商应要求挂牌公司及时改正，挂牌公司拒不改正的，主办券商应报送端向全国股转公司报告并在信息披露文件披露当日同时发布风险揭示公告。 进行事前审查中，如挂牌公司报告被出具否定意见或者无法表达意见的审计报告净资产为负值或全国股转系统规定的情形应通过报送端向全国股转公司报告（二）主办券商事前审查后，是否有异议，均应披露文件）及自行编制的除外）上传至系统如有异议的应按本条第（一）项的规定执行。三、系统将披露）文件系统15:30后自动将信息披露文件发送 （二）15:30后提交信息披露文件系统文件四、披露后的和处理 更正或补充公告的处理全国股转公司监管人员信息披露系统上文件进行审查，若发现不符合股转系统信息披露有关规定，或存在重大错误或遗漏的，通过信息披露系统主办券商发送反馈意见主办券商有关问题应通过信息披露系统全国股转公司 信息披露文件在披露后，如错误或遗漏需要更正或补充的，挂牌公司需发布更正或补充公告，并重新披露相关原已披露的不做撤销。 撤销或替换公告的处理 披露的不得撤销或替换。补发公告的处理 挂牌公司不能按照规定的时间披露，或发现存在应当披露但尚未披露的的，挂牌公司应发布补发公告并补发披露文件。 全国股转公司若发现挂牌公司存在应披露但未披露的，通知主办券商督促挂牌公司发布补发公告并补发披露文件。 信息披露文件无法正常的处理报送端完成信息披露文件应信息披露文件是否在第三条规定时间中成功至平台如信息披露文件在规定时间中成功，应立即向全国股转公司报告全国股转公司后。 1