上海青草沙投资建设发展有限公司世界银行贷款南汇支线工程.PDF

上海青草沙投资建设发展有限 公司世界银行贷款南汇支线工程项目 （上海城市环境治理 APL 三期项目子项目） 2014年度财务收支及执行情况审计结果 目 录 Contents 一、审计师意见1 I. Auditor’s Opinion3 二、财务报表及财务报表附注 5 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 5 （一）资金平衡表5 i. Balance Sheet5 （二）项目进度表6 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component6 （三）贷款协定执行情况表7 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement 8 （四）财务报表附注9 v. Notes to the Financial Statements12 三、审计发现的问题及建议 15 III. Audit Findings and Recommendations16 一、审计师意见 审计师意见 上海青草沙投资建设发展有限公司： 我们审计了世界银行贷款南汇支线工程项目(上海城市环境治理 APL 三期项目子项目)2014 年 12 月 31 日的资金平衡表及截至该日同年度的项 目进度表、贷款协定执行情况表等特定目的财务报表及财务报表附注（第 5 页至第 14 页）。 （一）项目执行单位对财务报表的责任 编制上述财务报表是你单位的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项 目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由 于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准 则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是 否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的 审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计 恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见 提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准 则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了世界银行贷款南 汇支线工程项目（上海城市环境治理 APL 三期项目子项目）2014 年 12 月 31 日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行情况。 （四）其他事项 我们还审查了本期内报送给世界银行的第 12、13、15、16、17 号提 款申请书及所附资料。我们认为，这些资料均符合贷款协议的要求，可以 作为申请提款的依据。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及 财务报表附注和审计发现的问题及建议。 中华人民共和国上海市审计局 地址：中国上海市世博村路 300 号 3 号楼 邮政编码：200125 电话：86-021 传真：86-021 2 I. Auditor’s Opinion Audito