2016年度审计工作的总结报告.PDF

审计委员会关于对信永中和会计师事务所 2016 年度审计工作的总结报告 信永中和会计事务所对公司 2016 年度的审计工作，主要内容是对公 司年度经营情况报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量 表以及财务报表附注）进行审计；对公司 2016 年控股股东及其关联方占 用资金情况进行核查；对公司2016 年度内控情况进行了审计。 2016 年度审计结束后，信永中和对公司的年度财务审计及内控审计结 论以书面方式分别出具了标准无保留意见的审计报告。在审计期间，公司 董事会审计委员会和内部审计部门人员进行了跟踪配合，现将信永中和本 年度的审计情况作如下评价： 一、2016 年度审计工作总结报告 (一)基本情况 公司董事会、监事会和高管层与信永中和会计师事务所进行了必要的 沟通，通过对公司内部控制等情况的了解后，与信永中和会计师事务所签 订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了2016 年度审计的总费用为 48 万元人民币，内控审计费用为17 万元人民币，收费标准是按照有关规 定确定，不存在其他收费项目。 信永中和于2016 年11 月14 日成立审计小组，2017 年1 月2 日至3 日开始进行现场盘点等年度审计工作。 2017 年 3 月29 日，审计小组完 成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了 标准无保留意见的审计报告(意见稿)。 (二) 信永中和执行年审的会计师遵守职业道德基本原则的情况 1、独立性评价 信永中和所有职员未在本公司任职，并未获取除法定审计必要费用外 的任何现金及其他任何形式经济利益；公司与永中和会计师事务所之间不 存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；审计小组 成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中会计师事务所 及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本 原则中关于保持独立性的要求。 2、专业胜任能力评价 1 审计小组共由9 人组成，4 人为注册会计师，具有承办本次审计业务 所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作，同时也能 保持应有的关注和职业谨慎性。 (三) 审计范围及出具的审计报告、意见的评价 1、审计工作计划评价 在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策 略和具体的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。 2、具体审计程序执行评价 审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有 效性进行评价的基础上，确定了实施控制性测试程序和实质性测试程序。 在控制性测试审计程序中为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小 组执行了重新执行内部控制程序。在实质性测试审计程序中审计人员执行 了细节测试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额认定获取了必要的 审计证据。 3、对会计师事务所出具的审计报告意见的评价 审计小组在本年度审计中，按照中国注册会计师审计准则的要求执行 了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。信永 中和所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据 的基础上做出的。 (四) 对会计师事务所提出的改进意见的评价 在审计过程中，审计小组对公司提出的改进意见是从实际出发的，是 实事求是的。公司对其提出的改进意见已经采纳，已经开始了实施改进。 二、关于下年度聘任会计师事务所的建议 信永中和会计事务所在担任公司审计机构并进行各项专项审计和财 务报表审计过程中，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，很好地履行 了双方签订的《业务约定书》所规定的责任与义务，审计委员会决议继续 聘请信永中和会计事务所为公司2017 年度财报及内控的审计机构。 公司董事会审计委员会 二○一七年四月二十一日 2