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内蒙古兴业矿业股份有限公司 拟发行股份收购 正镶白旗乾金达矿业有限责任公司股权项目 评估说明 天兴评报字（2016 ）第0070 号 （共一册，第一册） 北京天健兴业资产评估有限公司 PAN-CHINA ASSETS APPRAISAL CO .,LTD 二○一六年二月七日 正镶白旗乾金达矿业有限责任公司评估说明 目录 目 录 第一部分 关于《评估说明》使用范围的声明 1 第二部分 关于进行资产评估有关事项的说明 2 第三部分 评估对象与评估范围说明 3 一、评估对象 3 二、评估范围 3 第四部分 资产核实情况总体说明 6 一、资产核实人员组织、实施时间和过程 6 二、影响资产核实的事项及处理方法 9 三、核实结论 9 第五部分 资产基础法评估技术说明11 一、流动资产评估技术说明 11 二、设备类固定资产评估技术说明 13 三、在建工程评估技术说明 24 四、工程物资评估技术说明 27 五、无形资产—矿业权评估技术说明 27 六、递延所得税资产评估技术说明 27 七、其他非流动资产评估技术说明 27 八、负债评估技术说明 28 第六部分 收益法评估技术说明 31 一、评估对象概况 31 二、收益法的应用前提及选择理由 33 北京天健兴业资产评估有限公司 正镶白旗乾金达矿业有限责任公司评估说明 目录 三、收益法的应用假设条件 35 四、宏观经济分析和行业分析 36 五、被评估单位业务概况及财务分析 44 六、收益法评估模型 47 七、经营性业务价值的估算及分析过程 49 八、其他资产和负债价值的估算及分析过程 57 九、收益法评估结果 57 第七部分 评估结论及分析 59 一、评估结论 59 二、评估结论与账面价值比较变动情况及原因 60 附件：关于进行资产评估有关事项的说明 62 北京天健兴业资产评估有限公司 正镶白旗乾金达矿业有限责任公司评估说明 第1 页 第一部分 关于《评估说明》使用范围的声明 本评估说明仅供国有资产监督管理机构（含所出资企业）、相关监管机构和部 门使用。除法律法规规定外，材料的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位 和个人，不得见诸公开媒体。 北京天健兴业资产评估有限公司 正镶白旗乾金达矿业有限责任公司评估说明 第2 页 第二部分 关于进行资产评估有关事项的说明 本部分内容由委托方和被评估单位编写并盖章，内容见附件一。 委托方：内蒙古兴业矿业股份有限公司（以下简称“兴业矿业”） 被评估单位：正镶白旗乾金达矿业有限责任公司（以下简称“白旗乾金达矿 业”） 北京天健兴业资产评估有限公司 正镶白旗乾金达矿业有限责任公司评估说明 第3 页 第三部分 评估对象与评估范围说明 一、 评估对象 评估对象为白旗乾金达矿业的股东全部权益价值。 二、 评估范围 评估范围为白旗乾金达矿业于评估基准日纳