信用社常用公式.doc

农村信用社常用经营指标计算公式 一、资产负债比例管理指标：1、备付金比例＝备付金余额÷各项存款余额×100％－法定存款准备金比例；　　　　备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。2、 资产流动性比例＝流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100％；流动性资产是指资产负债表上的流动资产；流动性负债是指资产负债表上的流动负债。3、存贷比例＝各项贷款余额÷各项存款余额×100％；各项存款含应解汇款和保证金，不含待结算财政存款、地方财政库款、财政预算外存款和财政预算专项存款4、对流动负债依存率＝流动负债净额÷长期资产×100％；　流动负债净额＝流动负债－流动资产；长期资产是指资产负债表上的长期资产。5、中长期贷款比例＝一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100％；一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款；一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。6、拆借资金比例①拆（调）入资金比例＝拆（调）入资金余额÷各项存款余额×100％； ②拆（调）出资金比例＝拆（调）出资金余额÷各项存款余额×100％；③净拆（调）入资金比例＝净拆（调）入资金余额÷流动负债×100％；拆（调）入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4％；拆（调）出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8％；净拆（调）入资金是指拆（调）入资金与拆（调）出资金的差额。7、贷款质量指标①不良贷款比例＝不良贷款÷各项贷款×100％；②逾期贷款比例＝逾期贷款余额÷各项贷款余额×100％； ③呆滞呆账贷款比例＝（呆滞贷款余额＋呆账贷款余额）÷各项贷款余额×100％；　④不良贷款预计损失比例＝不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100％； 不良贷款预计损失额＝（各类逾期贷款×10％＋各类呆滞贷款×40％＋各类呆账贷款）。⑤不良贷款预计损失抵补率＝（呆账准备余额＋呆账准备借方发生额）÷（不良贷款预计损失额＋呆账准备借方发生额）×100％ ；8、呆账贷款抵补率＝贷款呆账准备÷呆账贷款余额×100％； 9、单户贷款比例① 对最大一户借款客户贷款比例＝对最大一户借款客户贷款余额÷资本总额×100％； ② 对最大十户借款客户贷款比例＝对最大十户借款客户贷款余额÷资本总额×100％ ；资本总额＝实收资本＋股本金＋资本公积＋盈余公积＋利润分配（贷方余额） ③对最大十户贷款欠息比例＝十户贷款表内、表外应收利息期末余额÷（十户贷款表内、表外应收利息期末余额＋十户贷款本期实收利息额）×100％； 10、资产风险加权后的资本充足率①资本充足率＝资本净额÷加权风险资产总额×100％ ； ②核心资本充足率＝核心资本÷加权风险资产总额×100％； 资本净额＝所有者权益贷方余额－所有者权益借方余额＋贷款呆账准备－呆账贷款－入股联社资金（年度中间应将当期损益纳入利润分配。呆账准备超过风险资产的2％部分，不得计资本净额。）；核心资本＝所有者权益贷方余额－所有者权益借方余额（年度中间应将当期损益纳入利润分配）；11、资产风险加权前的资本充足率＝资本总额÷资产总额×100％；　12、呆滞呆账贷款抵补率＝（核心资本＋贷款呆账准备）÷呆滞呆账贷款余额×100％；13、资本利润率＝利润总额÷资本总额×100％；14、资产利润率＝利润总额÷资产平均余额×100％； 资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。如：第三季度末资产平均余额＝（1/2年初资产总额＋第一季度末资产总额＋第二季度末资产总额＋1/2第三季度末资产总额）/3（银监局口径）。15、利息回收率＝（本期利息收入－本期表内应收利息增加额）÷（本期利息收入＋本期表外应收利息增加额）×100％； 16、非利息收入比率＝非利息收入÷各项收入×100％ ；各项收入＝利息收入＋金融机构往来收入＋手续费收入＋其他营业收入＋投资收益＋营业外收入；非利息收入＝各项收入－利息收入－金融机构往来收入。17、资产费用率＝费用总额÷资产平均余额×100％ ； 费用总额＝手续费支出＋营业费用＋其他营业支出。二、经营状况指标1.流动比率＝流动资产÷流动负债×l00％；流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及信用社在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。2、速动比率=速动资产÷流动负债×1