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如何对某行某分理处银行 经营效益评价？ 汇报人：石雨、李婉平 引言：改革开放以来，我国国内的银行体系逐步形成并在20多年的改革与发展过程中为我国金融业的发展做出了重大贡献，在支持紧急发展和社会稳定中发挥了重要作用，并且自身的规模和实力也在日益扩大。但是另一方面我国商业银行还存在着资本充足率低下、抗风险能力弱；银行经营效率低下，盈利能力不高；金融资产相对规模不大，人均指标低；银行间竞争手段落后，不正当竞争和恶性竞争时有发生；商业银行竞争主体活力不足，中小商业银行和外资银行市场准入的门槛较高等问题，这些问题造成了我国商业银行整体经营效益低下。 基于此，我们主要从社会经济效益和银行自身的经济效益两方面进行做出了分析和评价，并由此得出了一些结论。 第 3 页 为本文的研究寻求理论依据和支撑 从统计设计、指标选择、数据收集和分析等方面讨论 从多个方面提出适合我国国情的政策建议，以其引导和帮助我国商业银行获得较好较快的发展 商业银行经营效益评价的理论基础 1 商业银行经营效益评价的实证研究 2 为提高我国商业银行的经营效益提出政策建议 3 目录 1 第 4 页 理论基础 实证研究 政策建议 一、商业银行经营效益概念 指其在经营活动过程中所获得的收益在扣除各种业务支出、费用、税金和损失后的净收益。用盈利性指标表示可以从资产和资本两方面进行表述，即资产回报率和资本回报率，公式为： 从风险性看，一般有外部风险和内部风险。外部风险主要有：信用风险、利率风险、汇率风险、价格风险、竞争风险等；内部风险主要有：资产风险、流动性风险、盈亏性风险、结构性风险、经营风险等。 资产回报率=税后利率/平均资产 资本回报率=税后利率/平均资本（平均股本） 第 5 页 资产业务收益 中间业务收益 √资产业务收益是商业银行在运用资金业务过程中所获得的收益，资产业务收益根据资金投放对象和信用担保性质，可以分为五个方面：放款业务收益、票据业务收益、证券业务收益、承兑业务收益、存放中央银行的存款准备金收益 √是指商业银行再利用其资金、信息、信誉、机构、技术、人才等方面的优势，为客户办理支付、担保和其他委托事项，如汇兑、结算、代理、信托、租赁、银行卡、咨询、担保、信用证、票据承兑等业务过程中所获得的手续费。 二、商业银行经营效益的来源 商业银行经营效益来源于其经营的业务收益，即资产业务收益和中间业务收益。除了这两项外，还有负债业务。负债业务不构成收益的来源，但要发生支出，形成了经营收益的减项。 理论基础 实证研究 政策建议 第 6页 三、商业银行经营效益评价内容和指标体系 理论基础 实证研究 政策建议 商业银行财务的绝大部分反映在财务报表中，财务报表的分析是评估银行业绩的基础，包括资产负债表、损益表和现金流量表。根据银行的财务报表，评估人以盈利和风险为主线建立的一套评估指标体系来判断银行的经营情况，为银行进一步改善经营管理，加强外界监控提供准确有效的信息。财务评价及内部控制评价是西方商业银行经营管理评价的一项重要内容，通常是以若干指标来完成。 第 7 页 1）我们分析的指标主要有不良贷款率、流动资产比率、不良贷款率指标。不良贷款率指标标准：30%以下为良好，30%~70%为满意，比较五家银行的不良贷款率。 由此可见，五家银行不良贷款率都小于30%，说明这五家银行贷款质量不存在问题，放出去的钱都可以收回来。由图表可知，五家银行中华夏银行的不良贷款率最高，招商银行的不良贷款率最低，所以华夏银行要降低不良贷款率。 理论基础 实证研究 政策建议 第 8页 流动资产比率衡量商业银行资产的流动性，资产的流动性决定了银行应付提现能力的大小。比率越大，短期内的可用头寸就越多，资产的流动性就越强，应付提现的能力就越大，其安全性就越高；反之，比率越小，短期内的可用头寸就越少，资产的流动性就越弱，应付提现的能力就越小，其安全性就越低。 理论基础 实证研究 政策建议 第 9 页 比较五家银行的流动资产比率，兴业银行的流动资产比率最高，招商银行的流动资产比率最低，说明兴业银行的流动性最好，应付体现能力最大，安全性最高。而招商银行的流动性最差，应付体现能力最小，安全性最低。所以，招商银行要合理调配资产结构，增加流动资金，提高流动资产比率，提高该银行安全性，降低风险。 理论基础 实证研究 政策建议 理论基础 实证研究 政策建议 利息收付率是指利息支出占利息收入之比 利息收付率=利息支出/利息收入*100% 利息收付率的作用：该指标反映了银行利息的收支情况。使用这个指标主要是因为目前在我国银行经营中，利息占总收入额绝大多部分，基本上可以说明银行的基本收入来源和收入。 经营成本率的作用：评价银行经营活动能力，80