1、结算管理办法.docVIP

关于预（结）算的管理办法 一、目的 1.1规范预（结）算管理工作流程，指导公司在多项目预（结）算管理过程的统一 性、规范性； 1.2 积累工程造价经验数据，为公司后续开发项目提供参考依据。 二、适用范围 造价采购部承办的所有预（结）算编制、审核工作。 三、管理内容 3.1责任主体：造价采购部 3.2审核分类：内部审核和外委审核。 3.3 为保证预（结）算成果的合理准确性，造价采购部承办的预（结）算均须通 过内部审核；部分计算工作量大，工程量计算复杂，签证、变更多的工程预（结）算，可委托专业的工程造价咨询单位进行审核（即外委审核）。 3.4 在工程项目开始时，项目成本经理须按照附件三的格式编制完成《工程项目预算编制及审核计划》；在工程项目进行竣工验收前，项目成本经理须按照附件三的格式编制完成《工程项目结算编制及审核计划》。 3.5审核程序 3.5.1内部审核：施工单位提交的预（结）算资料，造价采购部内部实行三级审核，其分级及责任人见下表： 分级 责任人 审核成果 说明 一级审核 结算中心专业造价工程师 《工程预（结）算审核意见表》中的初审意见 分土建工程和安装工程 二级审核 结算中心主管 《工程预（结）算审核意见表》中的复审意见 安装工程的预（结）算需由安装造价主管先行审核 三级审核 部门经理 《工程预（结）算审核意见表》中的审批意见 　 3.5.2外委审核： A、按照《**项目工程造价咨询合同》的约定，由现场造价工程师填写《任务分派单》，并经项目成本经理签字确认后，委托工程造价咨询单位编制预（结）算审核成果。 B、将工程造价咨询单位提交的预（结）算审核成果作为内部审核施工单位预（结）算的依据，继续按第3.5.1条规定的内部审核程序对工程造价咨询单位提交的预（结）算审核成果实行三级审核。 3.6 满足以下条件之一的工程预（结）算，宜采用外委: 3.6.1 实施过程中变化大、工程量计算复杂的工程，如：建安总包工程、景观园林工程、内外精装修工程、总平面市政工程等； 3.6.2 合同金额在50万元以上（含50万元）的结构工程（如桥梁、钢结构等）、消防工程、弱电工程、空调和通风工程等； 3.6.3 经请示部门经理同意进行外委审核的工程。 3.7 满足以下条件之一的工程预（结）算,应采用内审: 3.7.1 固定总价包干合同，且变更、签证较少的工程； 3.7.2 固定单价包干合同，且工程量计算简单的工程； 3.7.3 合同金额在50万元（不含50万元）以下的工程； 3.7.4 零星委托工程。 四、审核后的审计管理 4.1审核后的审计管理是指公司的管理部门（如计财部）自行或委托第三方定期或不定期地评价、考核工程造价咨询单位、造价采购部、施工单位三方在办理和审核工程预（结）算过程中的工作质量、工作进度及业务水平的行为； 4.2 审核后的审计管理的目的是提高并完善公司对内对外的管理，规避人为因素造成对公司的重大损失，从而形成成本管理的闭合环节； 4.3 各责任人应自觉接受审核后的审计管理。 五、相关文件 《公司关于工程结算资料的管理办法》 六、办理结算编制和审核所需采用的各类表格（上网时须附） 序号 表格名称 表格份数 表格提供部门 资料存档部门 表 格 样 式 1 甲供材料和设备领用汇总及明细表 3 造价采购部采购组 施工单位1份 造价采购部1份 计划财务部1份 2 甲供材料和设备结算汇总及明细表 3 造价采购部成本组 施工单位1份 造价采购部1份 计划财务部1份 3 工程结算资料报送审批表 3 工程项目部 施工单位1份 造价采购部1份 工程项目部1份 4 工程结算汇总及明细表 3 造价采购部成本组 施工单位1份 造价采购部1份 计划财务部1份 5 工程预（结）算审核意见表 1 造价采购部 造价采购部1份 6 工程进度款支付明细表 3 计划财务部 施工单位1份 造价采购部1份 计划财务部1份 7 工程结算款最终支付证书 3 造价采购部成本组 施工单位1份 造价采购部1份 计划财务部1份 8 工程结算总结（共12个表格） 1 造价采购部 造价采购部1份 第 2 页 共 4 页 获取施工图纸 甲供材料领用明细表 甲供材料领用汇总表 项目名称： 工程名称： 序号 材料名称 计量单位 数量 备注 水泥 商品砼 钢筋 一 土建工程 …… 装饰工程 二 外墙面砖 地砖 铝合金型材 风机 水泵 配电箱 安装工程 三 四 合计 施工单位（章）： 建设单位（章）： 经办人： 项目经理： 造价采购部经理： 日期： 单价（元） 总价（元） 一 水泥 32.5R水泥