流程一控制环境.doc

控制环境 控制环境001：道德准则 4 控制环境002：企业文化 6 控制环境003：组织结构 8 控制环境004：职责分工 9 控制环境005：公司议事机制 11 控制环境006：人力资源政策 14 控制环境007：内部审计机制 16 控制环境008：反舞弊机制 18 控制环境 流程综述： 上海汽车的内部控制环境是其他所有风险管理的基础。内部控制环境包括员工的道德价值观、公司的企业文化、合理的组织结构、明确的职责分工、有效的经营层议事机制、恰当的人力资源政策、公正的内部审计机制和独立的反舞弊机制。 内部控制环境不仅影响公司战略和目标的制定、业务活动的组织和对风险的识别、评估和反应，还会影响公司控制活动、信息和沟通系统以及监控活动的设计和执行。 控制环境流程图 控制环境001：道德准则 1.0流程综述 本子流程主要描述规范上海汽车员工行为合乎道德准则，恪守道德价值。 2.0适用范围 控制活动编号 关键控制活动 员工行为合乎道德准则，恪守道德价值。 CE001-CA01-4.1 人力资源部会同相关部门共同制定适用于全体员工的道德行为规范，并在员工手册中对其进行详细规定。每位员工在办理劳动合同手续时需签署员工手册，确保人手一册，从而在上海汽车内部营造遵守道德行为规范的良好氛围。 CE001-CA02-4.2 人力资源部每年年底对员工手册进行评审并更新，经人力资源部负责人批准后在公司内部网上颁布。 CE001-CA03-4.4/4.5 公司纪委监察室和人力资源部制定适用于全体员工的关于利益冲突及可接受的商业活动的明确规定，并通过文件下发和组织不定期培训等形式进行传达。 CE001-CA04-4.6 人力资源部在员工手册中制定了针对违反道德行为规范的相应处理办法，并严格遵照实施。 CE001-CA05-4.6 人力资源部负责对新进员工进行培训，传达道德准则，并将相关内容在公司内部网上公布，从而建立良好的沟通机制，使全体员工都了解道德准则的有关内容。 4.0政策和工作流程 道德准则是公司建立良好的内部控制和风险管理的重要基石之一。上海汽车采取相应的程序和方法，建立道德准则规章制度和指导原则，并且通过以下所述及的具体方式传达至上海汽车的每一个员工。规章制度和指导原则主要涵盖: 4.1道德行为规范 人力资源部会同相关部门共同制定适用于全体员工的道德行为规范，并在员工手册中对其进行详细规定。每位员工在办理劳动合同手续时需签署员工手册，确保人手一册，从而在上海汽车内部营造遵守道德行为规范的良好氛围。 4.2员工手册 人力资源部依据《中华人民共和国劳动法》及其他相关法规制定员工手册，并注明适用范围和生效日期。员工手册体现了上海汽车的企业文化，并包括职业发展计划、员工雇佣离职规定、薪酬福利制度、日常工作规定、职业操守等部分。人力资源部每年年底对员工手册进行评审并更新，经人力资源部负责人批准后在公司内部网上颁布。 4.3员工的日常行为准则 员工手册中规定了上海汽车员工的行为操守和纪律规定。明确的员工日常行为准则可以增强员工文明办公意识，维护正常的工作秩序，提倡一种职业化的工作氛围，从而提高公司的整体形象和素质。员工的日常行为准则包括组织和工作纪律，劳动纪律，安全和治安纪律，财务和物质管理纪律及其他与员工日常工作密切相关的行为规范。 4.4对于利益冲突的规定 公司纪委监察室和人力资源部制定了适用于全体员工的关于利益冲突的明确规定，以防止任何上海汽车员工的个人行为造成、或看似造成个人利益与公司整体利益之间的冲突，并通过文件下发和组织不定期培训等形式进行传达。例如，禁止上海汽车员工或其家人在上海汽车的竞争厂商或合作伙伴处获得物质或其他利益；禁止企图和这类公司基于私人利益考虑进行交易等事项；又如，上海汽车员工不得利用职务之便及公司内部信息为私人牟利。做到在个人与上海汽车的利益冲突的问题上有错必纠，有责必究。具体参见《国有企业领导人员廉洁从业若干规定（试行）》 4.5定义可接受的商业活动 公司纪委监察室和人力资源部制定了适用于全体员工的关于可接受以及不可接受的商业活动的明确规定，并通过文件下发和组织不定期培训等形式进行传达。这些商业活动的制定首先考虑不违反国家的法律法规和相应的外部和行业的规章制度；同时，考虑符合上海汽车的长期和短期的利益；最后，这些商业活动不得与社会公认的道德准则相抵触。具体参见中共中央印发的《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则（试行）》和上海汽车《领导干部廉政