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为了规范日常费用报销， 本着合理、 必须和节约的原则， 结合公司具体情况， 制定本管理制度。 2. 适用范围 本程序适用于公司所有部门费用报销的活动。 3. 术语和定义 本制度所指费用是指差旅费、 餐费、 市内交通费以及业务招待费用等各项费 用，不包括工程费用、营销费用以及财务费用。 4. 工作职责 4.1 公司分管领导及部门负责人负责对所报销内容核实并签字。 4.2 会计稽核人员负责检查费用报销单填写是否完整并审核附件。 4.3 出纳人员复核报销金额是否正确以及附件并给付报销金额。 5. 工作程序 5.1 报销流程： 5.1.1 报销凭证要求 （一）办理报销业务， 必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证， 否则， 不予办理。 （二）报销的各类单据， 必须注明支出用途和列支渠道。 在遵守国家财经法 规和公司规定的前提下， 财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道 予以报销。 对超预算的支出， 在按规定程序增加预算指标前一律不得 报销。 （三）发票： 必须使用税务部门统一发票， 并加盖发票专用章或财务专用章。 （四）收据：必须使用财政部门统一票据，并加盖收款单位财务专用章。 （五）发票或收据必须注明单位名称、 填制日期、 经济业务内容、 计量单位、 数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。 （六）原始单据有错误的， 应由开出单位重开或更正， 更正处加盖开出单位 公章。 （七）从外单位取得的原始票据如有丢失， 经手人需要具体说明事由， 金额 费用报销管理制度 编号： 版号： A/0 页码：第 2 页，共 5 页 以及证明人签字，报总经理审核后方可报销。 （八）复印件一般不得作为报销凭证。 5.1.2 报销的审批权限 （一）列入当年预算的费用支出由分管领导审核，总经理确认。 （二）公司业务招待费支出：必须经过总经理审批。 （三） 费用报销审核、 签字顺序： 经办人 - 部门负责人 - 财务部 - 公司分管 领导 - 总经理。 5.1.3 会计人员审核 对附件、金额等项目进行核对。 5.1.4 出纳人员付款 复核原始凭证和附件， 并按金额支付现金或转账， 并在费用报销单上加盖 “现 金付讫”章或者“银行付讫”章。 5.2 公司报销制度 : 5.2. １出差费用规定：详见《员工手册》的有关规定。 5.2. ２业务招待费： 业务招待费是指公司经营所必须的合理交际费用。 公司此项 费用实行授权控制。 5.2.3 其他费用履行相关手续后据实报销。 5.3 借款 5.3.1 备用金借支：借款人填写“借款单” ，经所在部门第一负责人及总经理审 批后，到财务部出纳处领取备用金。上述差旅费和备用金借支单据在当月归还 结清的，原借据退还借款人；当月不能归还或不能结清的，财务据此借条入账， 不再退还个人；个人在入账后归还，财务部开出收据，注明还款事项。 5.3.2 费用发生后应在一周内到财务部办理报销还款手续。对借款未还清者，不 得再借支备用金。