顾问项目管理处资产管理制度.doc

顾问项目管理处资产管理制度 顾问项目管理处资产管理制度提要：资产处置：由于管理处经营调整，对部分闲置不用或配置过量的资产要及时收回，可由各部门在综合管理部领取《物品返还表》,经综合管理部经理签批后，退回仓库 更多建筑学堂 顾问项目管理处资产管理制度 1、目的： 为了加强资产管理，监督并促进资产的妥善保管、合理使用，不断提高资产的利用率和完好率，根据公司实际情况制定本制度。 2、适用范围： ****管理处。 3、职责： 综合管理部负责管理处资产整体管理工作，各部门负责部门资产管理。 4、方法和过程控制： 固定资产、低值易耗品的划分标准及管理范围。 固定资产：凡满足下列条件之一的资产均纳入固定资产管理范畴内。 直接服务于企业经营，单位价值在1000元以上，使用期限超过一年以上的。 非经营用，单位价值在2000元以上，使用期限超过二年以上的。 低值易耗品 单位价值在100元以上的各种物品，不能列入固定资产核算范围，但属于一次领用，多次消耗，建立备查薄，纳入本办法的管理范围。 单位价值在100元以下的各类办公用品及耗材，此类物品一次性领用，一次性摊销，直接计入期间费用，不在本办法的管理范围之列。 本办法管理范围之内的物品以下统称资产。 管理原则 对资产实行归口管理，即财务部负责资产的金额核算和控制。综合管理部对实物进行分级管理，即综合管理部负责全公司资产的统一协调及各部门的资产管理，具体办理资产的购置、领用、转让、维修、报废、使用等手续。各部门负责人应及时将资产变更情况报于综合管理部备案，综合管理部按月出具部门调整情况报财务部，做到帐实相符。 建立谁使用谁负责、谁丢失谁赔偿的责任使用制度，做到资产有人管、损坏有人赔。部门负责人对本部门领用的资产负责，责任人发生变更，必须办理资产交接手续。所有资产未经公司批准一律不允许外借。 公司资产细类：公司资产共分为以下细类： 电脑设备类； 家私类； 机械、工具、设备类； 通讯设备类； 保安消防器械类； 电子、电器类； 其它类。 资产在分类记帐时按照从1-7的顺序，能进入上一级类别的不进入下一级类别。 管理细则 编号 由财务部、综合管理部根据各部门具体情况对纳入本办法管理范围内的物品按财产类别和使用部门进行详细分类和对应编号，统一造册。 固定资产编号采用四段码格式 即：部门--资产类别--资产名称--顺序号，以各段码的首位拼音为简码，如：Z--G--电脑---01 表示为综合管理部（Z）固定资产（G）编号为01的电脑。 低值易耗品编号采用四段码格式 即：部门名--资产类别--资产名称--顺序号 如：Z--D--办公桌--02 表示为综合管理部低值易耗品编号为02的办公桌 采购 使用部门填写《申购单》，由综合管理部进行核查（若有同类资产闲置或配置过量，有权统一调配，防止重复购置，造成资源浪费）。 如需采购，则由经理审核后转综合管理部在两天内完成询价，并将三家报价单、物资请购单及报批文件交财务、经理审核。 经经理审核之后如需采购的采购单报公司副总审批，采购预计金额小于5000元的经公司副总审批即可，大于（或等于）5000元的申购单，除需经副总审批外还需经公司总经理审批。 综合管理部凭管理处（公司）批复的《申购单》及”报批文件”实施购置。 入库 实物到位后，综合管理部仓库管理员四小时内办理相应的资产验收手续。如验收不合格,则返回采购,如合格办理入库，填写一式三联《入库单》，（采购员、财务部、仓库各一联），并建立明细帐存档备查。 有关技术方面的鉴定由管理处确定的专业人员进行验收，并出具验收报告。申请付款时，必须将发票、验收报告、入库单备齐粘贴，做好付款凭据。 财务部应按规定设立固定资产、低值易耗品明细分类帐，依据发票、入库单及验收报告等确定其入帐价值。 制卡片：每一资产设立”资产卡片”，由综合管理部仓库管理员负责在24小时内完成资产卡片的制作，办法管理范围内的物品均须实物到人，每一卡片指定一名责任人，注明资产编号、名称、使用部门、责任人。 变更：责任人变更时由综合管理部负责更换卡片。 领用（资产转移） 使用部门填写《领用单》，经部门主管、管理处经理审批后，由财务部会计在4小时内登记资产转移，开具《资产转移单》，完成资产转移手续。 责任人填写《资产使用（保管）责任书》对资产的正常使用及完好性