qskjt202-38-2012-筹建中财务暂行管理办法-20120702.docxVIP

星际控股集团有限公司发布2012-07-01实施2012-06-30发布筹建中办事处财务暂行管理办法Q/SKJT 202-38-2012Q/SKJT星际控股集团有限公司管理标准筹建中办事处财务暂行管理办法范围本制度适用于星际控股集团所有筹建中办事处，及已组建完成但暂未派遣会计人员的办事处；本制度规定了集团公司筹建中办事处的财务管理模式、存货管理、应收账款管理、资金管理、费用报销管理等内容进行了规定。规范性引用文件GB/T15498-2003《企业标准体系管理标准和工作标准体系》中的7.2.4条款Q/SKJT 201-01-2011《企业标准的编号方法》Q/SKJT 201-02-2011《企业管理标准的编写办法》术语无职责与权限销售财务管理专项小组负责制定与修订本制度，并负责本制度的实施和落实；销售区域总监、办事处主任或市场部部长负责筹建中办事处日常费用报销的监督和审核；销售会计专员负责筹建中办事处日常存货监管（ERP进销货单等开具）、客户资料管理、销售账款入账、发票开具、费用支付账务处理等日常财务管理；费用审核专员负责筹建中办事处日常费用的复核、资金账户管理、资金需求计划的审核、备用金的管理及办事处人员工资核算等；销售内审专员负责筹建中办事处应收账款的跟踪催收及计划性内审工作等等。管理内容、方法与要求财务管理模式鉴于类似于星际中南销售分公司实际已经解体，南昌及长沙办事处仍在筹建中、没有专门的财务人员，筹建中办事处的财务管理实行销售财务管理专项小组暂管的模式。存货管理前期存货及库位的处理暂管前，由销售内审专员负责联系原分公司会计和筹建中办事处相关人员，将前期存货已出库统一补办理出库手续，按补出库后的ERP库存作为该筹建办事处库存的前期结存。按照筹建中的办事处名称，按照需要在ERP中设置或变更库位。公司直接发货客户的操作流程公司直接发货给客户的，市场部内勤制单和打印销货单，成品库发货，销售会计审核，审核后通知责任业务员一周内跟踪签回赊销客户销货单（传或寄回公司）或收回货款。具体通知跟踪签回销货单方式上，业务员可以直接与客户沟通，将我公司跟货寄送的销货单签收后传真到销售会计处，也可以要求销售会计将销货单传到业务员后，业务员再将销货单传真到客户，要求客户回签传真到销售会计处。筹建中办事处转发货的5.2.2.1 公司发货到筹建中办事处操作流程公司发货给筹建中办事处的（取消由原分公司所在办事处转筹建中办事处的发货模式），市场部内勤制单和打印销货单，成品库发货，销售会计审核；办事处经办人接货后，一个工作日内在销货单上签字传回，销售会计依据回传销货单在ERP中录制和审核进货单。5.2.2.2 公司发货筹建中办事处的发货操作流程办事处发货时，经办人自行开具手工出库单（产品代码、名称、售价、收款日期等）出货后一个工作日内，将手工发货单以图片或传真传给销售会计，一周内跟踪签回赊销客户手工出库单，销售会计依手工出库单在ERP中录制销货单。同时业务人员需在一周内跟踪赊销客户手工出库单。应收账款管理前期客户资料和应收账款整理暂管前，筹建中办事处的客户和应收账款资料，由销售内审专员负责组织相关人员将客户资料从原分公司区域中整理出来，并组织业务员核对应收账款。完成后，提请和跟踪ERP负责人在ERP系统中更改客户区域属性。接管后应收账款管理接管后，应收账款管理参照《应收账款管理暂行规定》操作。资金管理收入性资金管理规定接管后，筹建中办事处销售收入款项，统一要求客户汇入集团财务指定账户，不得再汇入原分公司账户和其它个人账户等，业务人员不得收取任何销售款项。支出性资金管理规定接管后，筹建中办事处实行备用金制，即每个筹建办事处依据实际情况申请一定额度（5千至2万）的备用金，业务人员日常小额支出（有规定须先行审批除外，如业务费等）可以先行支取备用金，定期（每周或半个月）且每月28日前将本月费用报销单寄到公司；遇大额支付性款项，可单笔报销和申请付款，由集团划拨或代付。费用报销管理费用报销标准费用报销标准参照《办事处费用报销管理制定》（待定）执行，新的费用报销标准颁布之前一切按旧的执行。费用报销流程筹建中的办事处的日常费用（除业务费），定期报本筹建中办事处主任审核（没有主任的，由销售区域总监审核；没有区域总监的，由市场部长审核）；审核后将报销单及附件寄回费用审核专员复核，由财务部组织审批。业务费的申报审批，在新的制度没有颁布之前，按照既定流程和规定办理。费用支付费用支付按照前款支出性资金管理规定执行。工资核算筹建中办事处人员工资由费用审核专员负责核算，销售财务管理小组主管审核，集团统一支付。筹建中办事处财务暂行管理相关流程图见附录A处罚存货管理违规处罚筹建中办事处业务人员未按规定，及时将出货信息传递到集团公司出现白条出库的，一旦审计发现的，按白条出库金额（按市场指导价