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20XX年度企业所得税应纳税所得额计算表 项 目 金 额 20XX年度利润（亏损）总额 8,731,095.95 纳税调整总额 1,729,216.09 纳税调整后所得额 10,460,312.04 以前年度亏损弥补额 - 应纳税所得额 10,460,312.04 应缴所得税额 1,307,539.01 已预缴的所得税额 1,091,386.99 应补（退）的所得税额 216,152.02 纳税调整明细表 行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额 1 2 3 4 1 一、收入类调整项目 * * 　 　 2 　1．视同销售收入 * * 0.00 * 3 　2．接受捐赠收入 * 　 0.00 * 4 　3．不符合税收规定的销售折扣和折让 0.00 0.00 0.00 * 5 　4．未按权责发生制原则确认的收入 0.00 0.00 0.00 0.00 6 　5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 * * * 0.00 7 　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益 * * 0.00 0.00 8 　7．特殊重组 0.00 0.00 0.00 0.00 9 　8．一般重组 0.00 0.00 0.00 0.00 10 　9．公允价值变动净收益 * * 0.00 0.00 11 　10．确认为递延收益的政府补助 0.00 0.00 0.00 0.00 12 　11．境外应税所得 * * * 0.00 13 　12．不允许扣除的境外投资损失 * * 0.00 * 14 　13．不征税收入 * * * 0.00 15 　14．免税收入 * * * 0.00 16 　15．减计收入 * * * 0.00 17 　16．减、免税项目所得 * * * 0.00 18 　17．抵扣应纳税所得额 * * * 0.00 19 　18．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 20 二、扣除类调整项目 * * 　 　 21 　1．视同销售成本 * * * 0.00 22 　2．工资薪金支出 95,684,135.11 95,684,135.11 0.00 0.00 23 　3．职工福利费支出 23,439,228.72 20,686,960.47 2,752,268.25 0.00 24 　4．职工教育经费支出 36,582.03 36,582.03 0.00 0.00 25 　5．工会经费支出 0.00 0.00 0.00 0.00 26 　6．业务招待费支出 1,227,782.54 736,669.52 491,113.02 * 27 　7．广告费和业务宣传费支出 * * 0.00 0.00 28 　8．捐赠支出 0.00 0.00 0.00 * 29 　9．利息支出 5,203,512.29 5,167,485.13 36,027.16 0.00 30 　10．住房公积金 0.00 0.00 0.00 * 31 　11．罚金、罚款和被没收财物的损失 11,500.00 * 11,500.00 * 32 　12．税收滞纳金 0.00 * 0.00 * 33 　13．赞助支出 4,000.00 * 4,000.00 * 34 　14．各类基本社会保障性缴款 8,399,468.31 8,399,468.31 0.00 0.00 35 　15．补充养老保险、补充医疗保险 0.00 0.00 0.00 0.00 36 　16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 0.00 0.00 0.00 0.00 37 　17．与取得收入无关的支出 0.00 * 0.00 * 38 　18．不征税收入用于支出所形成的费用 0.00 * 0.00 * 39 　19．加计扣除 * * * 0.00 40 　20．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 41 三、资产类调整项目 * * 　 　 42 　1．财产损失 45,680.34 45,680.34 0.00 0.00 43 　2．固定资产折旧 * * 0.00 0.00 44 　3．生产性生物资产折旧 * * 0.00 0.00 45 　4．长期待摊费用的摊销 * * 0.00 1,565,692.34 46 　5．无形资产摊销 * * 0.00 0.00 47 　6．投资转让、处置所得 * * 0.00 0.00 48 7、油汽勘探投资 0.00 0.00 0.00 0.00 49 8、油汽开发投资 0.00 0.00 0.00 0.00 50 　9．其他 0.00 0.00