财务公司内部控制管理办法.docVIP

广东省交通集团财务有限公司 内部控制管理办法 总 则 为强化广东省交通集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）内部控制，保障财务公司经营安全稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业集团财务公司管理办法》、《商业银行内部控制指引》、《广东省交通集团有限公司全面风险管理暂行办法》等有关法律法规及集团规章制度，结合财务公司实际情况，制定本办法。 财务公司内部控制是财务公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列规章制度、程序和方法，按照审慎经营的原则，对所从事的各种业务活动和风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的一种动态管理过程和机制。 内部控制的目标和基本原则 内部控制应达到以下目标： （一）确保各项业务和管理活动符合国家的法律、法规； （二）确保内部规章制度的贯彻执行，规范业务经营活动，提高经营效率和经营成果； （三）确保风险管理体系的有效性和安全性；保证各项业务的稳健运行和资产的安全与完整； （四）确保业务记录、财务记录和其他管理信息的真实、合法、完整； （五）确保经营过程中的问题得以及时纠正，风险隐患及时化解。 内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、制衡、独立的原则。 （一）全面性原则。内部控制应当渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有档案可查。 （二）有效性原则。内部控制必须