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《商业银行表外业务风险管理指引 （修订征求意见稿 ）》解析 2017 年 1 月 19 日 联合资信评估有限公司 电话 ：010 地址: 北京市朝阳区建国门外大街 2 号 邮箱: lianhe@ 邮编 ：010 PICC 大厦 17 层 网址： 第 01 页 《商业银行表外业务风险管理指引（修订征求意见稿）》解析 《商业银行表外业务风险管理指引（修订征求意见 稿）》解析 作者：杨 杰 张煜乾 近期，银监会发布《商业银行表外业务风险管理指引（修订征求意见 稿）》 （以下简称 “新指引”）向社会公开征求意见。近年来，随着利率市场 化的完成，我国银行传统信贷业务利差有所收窄，同时监管层不断强化资本约 束监管，促使商业银行加大了其表外业务规模扩张力度，表外业务创新加速， 以寻求监管套利。截至 2015 年末，根据《中国金融稳定报告（2016）》我国 商业银行表外业务规模扩张至 82.36 万亿元，相当于同期银行业资产总额的 52.85%。商业银行表外业务的快速发展提高了我国银行业的收益水平，降低了 银行的运营成本。但随着表外业务规模的快速增长，同时宏观经济增速的持续 放缓，表外业务风险有所暴露，给我国银行稳健运营带来一定的负面影响，也 对监管层整体把控银行业风险造成一定挑战。出于对商业银行稳健经营的要 求，新指引从表外业务开展原则、治理架构、风险管理、信息披露、监督管理 等多个方面制定了具体准则。 表外业务种类和范围扩大 较 2011 年颁布的《商业银行表外业务风险管理指引》 （以下简称 “指 引”）相比，新指引进一步细化了表外业务种类，扩大了表外业务的范围。根 据新指引，我国银行业表外业务主要分为担保承诺类、代理投融资服务类、中 介服务类和其他类。其中，担保承诺类业务包括担保类、承诺类等按照约定承 担偿还责任的业务，担保类业务是指商业银行对第三方承担偿还责任的业务， 包括但不限于银行承兑汇票、保函、信用证、信用风险仍在银行的销售与购买 协议等；承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户 提供约定的信用服务，包括但不限于贷款承诺等。代理投融资服务类业务指商 业银行根据客户委托，为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺投资 第 02 页 《商业银行表外业务风险管理指引（修订征求意见稿）》解析 回报的表外业务，包括但不限于委托贷款、委托投资、代客非保本理财、代客 交易、代理发行和承销债券等。中介服务类业务指商业银行根据客户委托，提 供中介服务、收取手续费的业务，包括但不限于代理收付、财务顾问、资产托 管、各类保管业务等。 随着我国商业银行表外业务的创新力度加大，表外业务种类也较以往增加 明显，为适应现阶段银行表外业务种类的发展，新指引在表外业务范围上新增 了代理投融资服务类业务和中介服务类业务，将委托贷款、委托投资和代客非 保本理财以及资产托管等新兴业务纳入新指引表外业务管理范畴。根据新指 引，监管机构意在加强对银行业表外理财业务和委托贷款等业务的监管，将其