国际贸易模块三国际结算融资3.pptVIP

较低 较高 较高 较高 可提高出口商竞争力 较低 较高 较高 较高 可提高进口商流动资金方面的灵活性 有 无 无 无 在进口银行交抵押品 有 有 有 有 出口商费用 有 无 有 无 进口商费用 有 无 无 有 债权信用风险保障 信用证 赊销 承兑交单 保付代理 方 式 项 目 保付代理与承兑交单、赊销、信用证的比较 福费廷业务与国际保理业务两者都属于融资结算业务，都可以是无追索权的，都是由正当交易引起的、保理商或包买商承担进口商的信用风险和进口国的国家风险 。 由于它们各自的特点不同，这两种融资方式有着贸易领域和融资期限的互补性，风险承担方式也各不一样。 80~85%发票金额 小 短 小 保理 100%发票金额 大 长 大 福费廷 融资比例 承担风险 融资期限 交易金额 比一比，福费廷业务与保理业务的不同 案例4—1—1 假设出口商接到美国纽约一进口商发来的一张订单，预购买价值10万美元的圣诞节礼品，装船后60天ⅣA方式付款。出口商欲使用保付代理业务的方法融通资金，应该怎样做? 分析：出口商预使用保理业务的方法融通资金，其具体做法应为： (1) 出口商与出口保理银行(A银行)签订出口保理协议，同时向银行提出10万美元的授信额度申请及进口商的资料。 (2)A银行将出口商的申请通过计算机EDI网络发给美国B保理公司。 (3)美国的B保理公司通过各种途径获得有关进口商的信誉信息，在参考并分析了各方搜集来的信息之后，做出了授信10万美元的决定。并通过EDI把决定通知A银行。 (4)A银行通知出口商所获得的额度。 (5)出口商将货物连同正本发票一起交给进口商，副本发票交给A银行。 (6)A银行收到出口商的副本发票后通过EDI将发票细节通知B保理公司，并按保理合同向出口商预付80％(8万美元)的货款。 (7)货到纽约，进口商接受货物，并答应到期日付款。 (8)B保理公司将全额货款付给A银行，通过EDI传送付款信息给A银行。 (9)A银行从B保理公司收到货款后，立即将其余20％的货款付给出口商。 案例4—1—2 A银行于3月收到B银行开来的一份受益人为H公司，金额为75万美元的不可撤销的自由议付信用证，A银行核押相符后通知了H公司，H公司未对信用证提出任何修改意见。 4月17日，H公司向A银行提交了信用证项下有关单据请求议付，A银行审单时发现信用证要求运输单据用括号备注“国际公路运输合同公约”(即CMR运输单据)，于是立即向承运人电话查询其提供的运输单据是否是CMR运输单据，在得到肯定答复后即结束审单，向外寄单索偿，并为H公司办理了押汇手续。H公司也向A银行做出书面承诺：“出口单据因单证不符或其他原因而遭拒付的，我公司保证立即偿还你行已付的该出口单据项下本息及各项费用。” 4月29日，B银行以收到的运输单据与信用证规定不符为由拒绝付款。A银行在多次与B银行交涉无果的情况下，要求H公司偿还垫付的押汇款及利息，遭到H公司拒绝，A银行向法院起诉。H公司认为A银行作为议付行，对其审单不严造成的法律后果应承担相应的民事责任。 分析：法院在受理本案时认为，由于我国未参加《国际公路运输合同公约》，中方承运人根 本无法出具CMR运输单据，但H公司收到信用证时没有提出异议并要求修改，以致最后B银行以此为由拒绝付款，H公司应承担主要过错责任。而A银行在审单时仅凭电话向承运人查询运输单据就轻信单证相符而寄单索偿，遭到拒付，应认定没有合理谨慎地审核单据，应承担部分责任。因此，判令H公司返还押汇款及占用期间的利息，A银行承担押汇款被拒付后产生的利息损失和与B银行交涉的费用。 从本案例中，我们可以看出，作为通知行，对于信用证中要求不清楚或不完整的特殊条款， 应提示受益人注意；作为交单行，对于信用证条款中不能确切把握其要求的单据，应避免对受益人融资。要认真审核信用证条款的内容，如有不妥，应要求对方修改。 1．5 短期出口信用保险项下融资 什么是出口信用保险项下贸易融资? “出口信用保险项下贸易融资业务”是指银行对已投保短期出口信用险的出口贸易，凭出口企业提供的出口单据、投保短期出口信用险的有关凭证、赔款权益转让协议等，保留追索权地向其提供的短期资金融通。 ? ? 出口信用保险项下贸易融资流程: 1．6 出口退税账户托管贷款 什么是出口退税账户托管贷款？ 出口退税账户托管贷款是指银行为解决出口企业退税款未能及时到账而出现短期资金困难，在对该企